Налоговые льготы при ипотеке в 2019 году

🕒

Законодатель, согласно программе улучшения жилищных условий граждан, содействует при приобретении жилья (Постановление Правительства РФ от 17.12.2010 N 2019 (ред. от 20.11.2018) «О реализации отдельных мероприятий государственной программы Российской Федерации «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации»). Для этого и были предусмотрены налоговые льготы при оформлении ипотеки. Смысл подобной помощи в минимизации расходов на налоги при покупке квартиры путем прохождения процедуры кредитования. Льгота по налогам при ипотеке представляет собой налоговый вычет, который предусматривает возврат НДФЛ, уплаченного при покупке жилья.

Условия получения

Налоговые льготы по ипотеке 2019 года не претерпели существенных изменений («Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ). Чтобы вычет мог быть реализован, в первую очередь необходимо подумать о том, сколько стоит жилье и соответствует ли гражданин необходимым требованиям. При этом любой человек может подать заявку на реализацию льготы. Данная привилегия не распространяется только на определенные категории граждан.

Рассматриваемая льгота имеет лимит в три миллиона рублей, то есть возврат средств будет осуществляться только с этой суммы, даже если жилье будет иметь большую стоимость. Если цена ниже, то вычет будет рассчитываться из нее. Процент, начисляемый гражданину в качестве льготы, составляет

тринадцать процентов, то есть столько же, сколько государство взыскивает с каждого работающего человека в счет подоходного налога.

Помимо стоимости большое значение имеет перечень условий, который предъявляется не к объекту отношений, а субъекту, то есть к гражданину, желающему взять ипотеку и получить при этом вычет. Основные условия таковы:

  1. Наличие гражданства России.
  2. Официальное место работы.
  3. Регулярные выплаты подоходного налога.
  4. Разделение вычета между всеми собственниками квартиры при покупке жилья несколькими людьми.
  5. Наличие доказательств осуществления платежей по кредиту.
  6. Осуществление сделки только с третьими лицами. Соглашение с родственником или использование средств работодателя не будет основанием для применения льготы.
  7. Допустимо получение льготы, если родители покупают квартиру свои детям, которым не исполнилось восемнадцать лет. Существенными при определении размера расходов являются цели, на которые были потрачены деньги. Законодатель предполагает вычет не только от суммы, уплаченной за жилье, но и на те затраты, что совершались для осуществления строительных работ, а также выплаты процентов по кредиту. Также важное правило о том, что использование льготы допустимо один раз для одного субъекта, но в пределах установленного лимита. То есть пока три миллиона не будут исчерпаны, заявлять в налоговую инспекцию можно столько, сколько это необходимо.
  8. Особенностью имущественного вычета является и то, что в ситуации, когда лицо не может вернуть ипотечный долг и берет для этого новый заём, то и на эту сумму льгота будет начисляться. Однако здесь важно соблюсти условия о лимите. Если изначально субъект дойдет до предела в три миллиона, то в итоге новый кредит ему придется погашать самостоятельно.
  9. Налоговый вычет может распространяться как на основную сумму долга по кредиту, так и на проценты.

Необходимые документы

Покупка квартиры с использованием ипотеки предполагает оформление большого количества документов. Еще на стадии оформления займа гражданину следует предоставить сведения о том, где он работает, какой у него заработок, пенсионер он или нет. Также предоставляется справка о составе семьи. Все это формирует соглашение о предоставлении кредита.

Что касается льготы, она также требует подготовки пакета документов. Ее получение осуществляется после обращения в банк, а значит, ряд сведений будет уже сформирован. Итак, чтобы получить вычет, следует представить следующие документы:

Отдельное место в перечне бумаг занимает Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц . Оно составляется согласно установленному образцу, который можно увидеть в налоговой службе. В нем необходимо указать все сведения о налогоплательщике: его имя, адрес, контакты, реквизиты. Последние данные важны для дальнейшего перечисления денег. Если подразумевается участие представителя, то должна быть соответствующим образом составленная и заверенная нотариально доверенности.

В некоторых случаях инспекция может запросить дополнительные сведения, в том числе с места работы заявителя.

Порядок оформления

Для получения возможности реализовать льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Следует выбирать ту структур, которая относится к месту регистрации заявителя. При этом льготный режим может применяться в любое время, но не позднее трех лет с момента получения права на него. Учтите, налоговая служба рекомендует направлять документы по вычету вместе с декларацией о доходах до 30 апреля соответствующего года.

Необходимо понимать, что реализация льготы осуществляется только после того, как будет оформлен льготный кредит, осуществлена покупка, уплачены налоги с этой покупки, а также предоставлена декларацию в инспекцию. То есть изначально гражданин понесет все предусмотренные расходы на приобретение квартиры. Как только указанные этапы будут пройдены, можно оформлять льготу.

Порядок действий в случае с получением налогового вычета в 2019 году не претерпел существенных изменений и состоит из нескольких последовательных этапов:

  1. Оформление кредита. Ипотечный договор должен быть на руках у заявителя.
  2. Покупка квартиры. Она будет считаться оконченной только после того, как лицо зарегистрирует свои права на жилье.
  3. Подача декларации. Она должна отразить доходы, полученные в результате сделки и сумму налога, которую следует выплатить. Подача указанного документа обязательна.
  4. Направление бумаг и заявления на оформление льготы при покупке жилья в ипотеку. Для этого необходимо лично или через представителя предоставить инспектору пакет документов. Он на месте проверяет наличие всего необходимо, после чего составляется расписка о получении бумаг.

Если от налоговой службы поступает отказ, то чаще всего это вызвано недостаточностью предлагаемых сведений. Данный недочет допускается исправить. Также причинами отказа могут послужить факты, устанавливающие, что оплата недвижимости была осуществлена не заявителем, а иным человеком, или гражданин уже получал льготу за конкретный налоговый период.

Принятие решения и перечисление средств будет осуществлено только через два-три месяца. Первая часть срока уходит на обработку информации о налогоплательщике, а вторая – на начисление денег. Они должны прийти на счет гражданина по реквизитам, указанным в заявлении.

[Всего голосов: 0    Средний: 0/5]

Как работает сайт?

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается:
определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем
пользователя — это ответ на
его вопрос

Юрист связывается
с пользователем и
предоставляет ему
консультацию

Читайте также:

18.11.2018

Безопасные условия продажи частного дома под…

15.11.2018

Время ожидания перечисления материнского капитала:…

04.11.2018

Как делится материнский капитал при разводе между…

Новости:

01.05.2019

26.04.2019

24.04.2019

23.04.2019

​Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Условия предоставления льготы

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

  1. Гражданство РФ.
  2. Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
  3. Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора. Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.
  4. Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.
  5. Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
  6. На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.
  7. При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
  8. Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Как вычисляется вычет?

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб., поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Как оформить вычет?

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

  1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
  2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
  4. Договор ипотеки.
  5. Договор покупки.
  6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
  7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
  8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
  9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
  10. Паспорт.

Некоторые особенности

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Актуально на: 21 февраля 2019 г.

Под налоговыми льготами при покупке квартиры обычно понимают имущественные вычеты по НДФЛ, предоставляемые приобретателям жилья. При этом вычет предоставляется только тем лицам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (пп. 3 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). То есть предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД или ПСН и не получающие доходы, облагаемые НДФЛ, претендовать на вычет не могут (Письмо Минфина от 27.04.2016 № 03-11-11/24297).

Имущественный вычет предоставляется (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

Про вычет с расходов, истраченных на уплату процентов, поговорим чуть подробнее.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке. И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]).

Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

Уплата налога с продажи квартиры

Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход. А с дохода должен быть уплачен НДФЛ. Но не всегда.

Так, если вы продаете жилье, которое было приобретено до 01.01.2016 и находилось у вас в собственности 3 года или более, то с его стоимости платить налог вы не должны (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). В ином случае вам нужно будет исчислить налог и подать в свою ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

В отношении жилья, приобретенного в 2016 году и позднее, действуют иные правила. С его стоимости не понадобится исчислять НДФЛ, если продано оно будет (п. 1,2 ст. 217.1 НК РФ):

При расчете налога с продажи квартиры можно применить вычет:

Соблюдаете ли вы требования СанПинов к организации компьютерного пространства в офисе (расстояние между мониторами, подставки для ног, правильное освещение и прочее)?

Да, в нашей компании с этим все в порядке
Не знаю, никто не проверял
Вряд ли, у нас очень тесно, какие там подставки

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА

Граждане, которые приобретают недвижимость при использовании ипотечного кредита, на законных основаниях могут претендовать на вычет из налога. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке складываются из 13-ти процентов отчислений государству с дохода плательщика.

Но выплата этих льгот имеет ограничения по возвращаемой сумме, и по стоимости дома или квартиры, которая приобретается плательщиком.

Условия для получения вычета из налога

Для получения льгот не важно, в каком банке был выдан ипотечный кредит, и какого типа купленное жилье.

Чтобы претендовать на льготы, необходимо:

Получить льготу можно только один раз, учитывая лимит. Если на полученную ипотеку, была приобретена квартира, в которой прописаны два и более человека, то все они имеют право претендовать на получение возврата части налога. Даже если это муж и жена, то вычет придет на их предоставленные счета в равных частях, независимо того, кому какая доля жилья принадлежит.

ВАЖНО !!! Если гражданам, которые приобрели или продали недвижимость своим родственникам, был выдан ипотечный кредит, то получение льгот ими исключено. При использовании материнского капитала для погашения ипотеки, вычет производится иначе. Так как этот капитал не покроет весь кредит, льготы возможны, но только на разницу между общей суммой ипотеки и размером материнского капитала.

Льготы могут получить и родители, которые приобретают недвижимость для собственных детей.

Как начисляют вычет

Согласно статье 220 Налогового кодекса, каждый налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет возможность получить возврат налога. Максимальная сумма, на которую производиться вычет, равна двум миллионам. Если недвижимости стоит дороже, но льготы все также предоставляются только на 2 миллиона, а на остаток вычет не производится. При учете того, что налогообложение максимально составляет 13 процентов от общей суммы, то гражданин сможет получить только 260 тысяч, но не более.

До начала 2019 года, данное предложение распространялось только на одну их недвижимостей владельца, и даже если ее стоимость была ниже, чем 2 миллиона, то оставшаяся доля лимита пропадала. Но после внесенных коррективов, сейчас можно заявлять на получение возврата налога не только на одну недвижимость, но и на две. Это возможно в том случае, если налогооблагаемая сумма не превышает двух миллионов.

ВНИМАНИЕ !!! Если за один раз не получилось использовать весь лимит, то можно снова подавать заявление на вычет. В 2019 году до сих пор действует закон об увеличении лимита с двух до трех миллионов рублей для тех, кто подает заявку на возврат налога по ипотеке, и начисленных процентов, но только при условии, что недвижимость одна. А те, кто покупает одну квартиру несколько или за собственные средства, получает вычет только из двух миллионов.

Как оформить вычет из налога

Для заявления о своих правах необходимо обратиться в налоговую инспекцию с собранным пакетом документов. Это можно сделать в любое время года, и год оплаты ипотеки. Но в основном документы подаются не позднее, чем 30 апреля.

Для получения вычета из налогообложения стоит собрать следующие бумаги:

Здесь перечислен общий список необходимых документов, и в налоговой могут потребовать дополнительные документы, необходимые для получения вычета из налога. Это зависти от конкретного случая. Собранный пакет отнести в налоговую по месту проживания.

Нюансы получения вычета из налогообложения

ВАЖНО !!! Еще с начала 2019 года у налогоплательщиков появилась возможность получить вычет из ипотечного кредита не только при покупке квартиры, но и дома с участком для дальнейшей застройки.

Для этого необходимо доказать право на владение данным участком и предоставить договор по ипотечному кредиту. Только в этом случае можно получить вычет из налогообложения.

Даже в случае невозможности далее оплачивать счета по ипотеке, банк предлагает должнику процесс реструктуризации, и даже в этом случае вычет ему также полагается.

Все перечисленное выше относится к физическим лицам. Но что касается индивидуальных предпринимателей и других налогоплательщиков, то схема получения вычета у них идентичная, потому что и те, и другие платят налоги. Для ИП существуют свои возможности и ограничения, но они не касаются налогообложения по ипотеке. Поэтому перечисленную выше схему можно использовать.

Льготы по обложению налога предоставляется не всем гражданам, а только тем, кто официально трудоустроен, и честно отдает 13 процентов в казну государства. Те, кто временно не работает или не имеет официального трудоустройства, ограничены в такой возможности. Государство может вернуть часть уплаченной суммы только в том случае, если гражданин докажет легальность своих доходов, то есть, будет работать на официальной работе.

Бесплатный вопрос юристу

 

  1. Главная
  2. Налоговые льготы при приобретении жилья по военной ипотеке

Особенности расчета налоговых льгот на жилые объекты недвижимости, купленные военнослужащими в рамках НИС.

Правительство РФ заинтересовано в том, чтобы у граждан была возможность покупать жилье по приемлемой цене. Для этой цели были введены определенные налоговые льготы при приобетении жилых объектов недвижимости. Положения актуального Налогового кодекса, действующего на территории нашей страны, определяют величину налогового вычета НДФЛ. В соответствии с ним, физическое лицо может получить из государственного бюджета возврат ранее уплаченного налога, его размер составляет до 260 000 рублей.

На военную ипотеку распространяются иные правила и требования, поэтому следует учитывать ряд нюансов, которые связаны с целевым характером финансовых средств, выделяемых на ЦЖЗ. Также нужно помнить, что покупка жилья в собственность в этом случае дает военнослужащему не только право на возвращение НДФЛ, но и обязует ежегодно оплачивать имущественный налог. Эксперты нашей компании подготовили эту статью, чтобы вам было проще разобраться со всеми особенностями налогового законодательства в отношении сделок с жилой недвижимостью в рамках НИС, а значит оградить себя от спорных ситуаций с Военной прокуратурой и налоговыми структурами.

Что такое налоговый вычет и как можно сэкономить на НДФЛ?

Под имущественным налоговым вычетом понимают возврат суммы НДФЛ гражданину РФ, который приобрел жилой объект недвижимости, в том числе по программе «Военная ипотека». НДФЛ – налог, удерживаемый со всех доходов военнослужащего, которые он получает по месту прохождения службы (также он распространяется на любые другие официально полученные доходы). Таким образом, каждый месяц с довольствия, выплачиваемого военнослужащему, удерживается 13% дохода.

Имущественный вычет НДФЛ – операция, в ходе которой возвращается сумма удержанного налога за три последних года, при этом она не может превышать 260 000 рублей. При расчете суммы налоговая ставка по НДФЛ (то есть 13%) умножается на максимальную величину налогового вычета – 2 миллиона рублей (эта цифра определена налоговым законодательством, действующим на территории РФ). На практике это означает, что гражданин нашей страны, купивший объект жилой недвижимости стоимостью от 2 миллионов рублей, может получить возврат суммы налога, размер которой составляет 260 000 рублей.

Тем не менее, это правило «в чистом виде» не могут применять военнослужащие, которые приобретают недвижимость по программе «Военная ипотека». Это связано с тем, что для возврата налога сначала его нужно заплатить, а с финансовых средств ЦЖЗ он не удерживается. Соответственно, нельзя рассчитывать на возврат налога с суммы ЦЖЗ, которая «участвует» в общей стоимости жилья. Вычет рассчитывается только с учетом личных денежных средств, вложенных военнослужащим в приобретение или ремонт объекта жилой недвижимости.

Налоговые расходы, возникающие при реализации военной ипотеки

Приобретение жилой недвижимости военнослужащим формирует налоговую базу, на основании которой происходит исчисление имущественного налога для физических лиц. Выплаты необходимо осуществлять ежегодно, такое правило обозначено в соответствующих положениях Налогового кодекса нашей страны. 

Расходная часть военнослужащего также увеличивается за счет неналоговых платежей. К ним относят: