Может ли созаемщик получить налоговый вычет? в 2019 году

🕒

Мы с гражданским супругом собираемся взять ипотеку. В договоре будем созаемщиками, оба получим по 50% квартиры. Квартира стоит 2,5 млн рублей плюс проценты по кредиту — 1,3 млн. Сможем ли мы получить потом налоговый вычет и как его посчитать?

Есть ли смысл зарегистрировать брак до покупки квартиры, чтобы вернуть больше налога? Какие вообще есть нюансы по вычетам для созаемщиков? Что нужно делать, чтобы вернуть налог, и как нам получить больше денег?

Елена и Игорь

Елена и Игорь, вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры как созаемщики. Но сколько налога вы сможете вернуть — зависит от оформления и регистрации брака.

Екатерина Мирошкина

экономист

Кто считается созаемщиком

Созаемщики — это солидарные заемщики. То есть банк может требовать от любого из них всю сумму долга по кредиту. Например, при просрочке по ипотеке банк может обратиться отдельно к каждому из вас и потребовать всю сумму долга. А может обратиться только к кому-то одному или сразу к обоим. Пока кредит полностью не погашен, каждый созаемщик несет ответственность перед банком: и не по части долга в какой-то пропорции, а по всему долгу.

Если один созаемщик погасит ипотеку, то он сможет потребовать от другого вернуть часть денег. Это называется регрессным требованием, и оно касается отношений между двумя созаемщиками. Банк здесь уже не участвует: он получит свои деньги от кого захочет.

Созаемщиками по кредиту могут быть и супруги, и родители с детьми, и друзья, и брат с сестрой, и партнеры по бизнесу. Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.

Иногда кредит берет сын, а мать становится созаемщиком. Она не получает от банка ни рубля и не становится собственницей квартиры. Но если сын перестает платить, всю сумму долга можно требовать с матери. С гражданским и официальным браком такая же ситуация: созаемщик не всегда собственник и платит кредит. Поэтому с вычетами есть нюансы.

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

  1. По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.
  2. По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Иногда вычеты можно распределить в любой пропорции, а иногда нельзя. Это касается и вычета при покупке квартиры, и процентов по ипотеке. Есть случаи, когда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если заплатит часть денег в счет кредита.

Если созаемщики не супруги

Если банк не против, вы можете купить квартиру в ипотеку до регистрации брака. Собственником недвижимости станет кто-то один или оба в каких-то пропорциях. Эти нюансы на усмотрение заемщиков и банка, но они важны для вычета.

Каждый созаемщик будет оформлять вычет как отдельный налогоплательщик.

Вот обязательные условия — чтобы вернуть налог, они должны совпадать у каждого созаемщика:

  1. Есть право собственности на долю в квартире. Мало быть просто должником перед банком, нужно еще быть собственником жилья по документам. Так бывает не всегда, но в вашем случае условие выполняется.
  2. Каждый платит свою часть кредита и процентов. В налоговую нужно предоставить документы, в которых будет написано, что вот этот созаемщик платит вот столько денег за конкретную ипотеку. Если документы на кого-то одного, второму налог не вернут. Платите каждый за себя или по очереди, а не с одного счета. Так нужно делать, даже если у вас общий бюджет, но вы не в браке.

Это не единственные условия для имущественного вычета, но они принципиальны для созаемщиков. По поводу общих требований к возврату НДФЛ при покупке квартиры есть отдельная статья.

Когда у созаемщиков будут проблемы с вычетом

Созаемщики, которые не в браке, не смогут использовать вычет в таких случаях:

  1. собственник один, а платит другой. Вычет не получит никто. Банку может быть неважно, кто платит, а налоговой важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы;
  2. кредит платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут только собственнику. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет;
  3. квартира оформлена поровну, а платит один. Налог вернет тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.

В вашем случае каждый получит вычет за ½ квартиры. При условии, что вы так оформите документы, что деньги продавцу поступят с разных счетов: отдельно от Елены, отдельно от Игоря. И ежемесячные платежи вы тоже будете вносить по отдельности — каждый вернет ½ от начисленных банку процентов. Если платежи будет вносить только Игорь, Елене вычет по процентам не дадут.

Расчет вычетов и налога для Елены и Игоря при покупке квартиры до брака

Елена Игорь
Заплатили за квартиру 1 250 000 Р 1 250 000 Р
Проценты по ипотеке 650 000 Р 650 000 Р
Можно вернуть НДФЛ 247 000 Р 247 000 Р
Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем) 750 000 Р 750 000 Р
Остаток вычета по процентам (не переносится на другие объекты — сгорает) 2 350 000 Р 2 350 000 Р

Все поровну, а часть вычета сгорает

Заплатили за квартируПроценты по ипотекеМожно вернуть НДФЛОстаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)Остаток вычета по процентам (не переносится на другие объекты — сгорает)

Расходы на квартиру, платежи и вычеты распределяются поровну — пропорционально долям. Из-за этого у каждого появится остаток вычета по процентам, который больше никогда нельзя использовать. Вернуть 13% налога с 2,35 млн рублей ни Елена, ни Игорь не смогут, даже если поженятся и возьмут другую ипотеку.

Если созаемщики в официальном браке

Созаемщики-супруги могут получать вычет при покупке квартиры по-другому. Для них неважно, на кого и как оформлена квартира, кто платит и кто зарабатывает. Все деньги, недвижимость и расходы по умолчанию общие. Исключение — когда есть брачный договор и недвижимость принадлежит кому-то одному. Но даже брачный договор не помешает, если он составлен только на случай развода, а в браке режима собственности не меняет.

Брачный договор

Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене.

Это касается двух видов вычета: при покупке квартиры и по процентам.

Оба вычета супруги могут распределять между собой как угодно, в любой пропорции. Иногда это помогает быстрее вернуть налог или получить из бюджета больше денег.

Вот как можно распределить вычеты супругам в разных ситуациях на примере Елены и Игоря.

Квартира оформлена на Игоря, ипотеку платят с его счета

Елена Игорь
Доли в квартире по документам 100%
Заплатили за квартиру 2 500 000 Р
Проценты по ипотеке 1 300 000 Р
Вычет при покупке квартиры 500 000 Р 2 000 000 Р
Вычет по процентам 1 300 000 Р
Можно вернуть НДФЛ 65 000 Р 429 000 Р
Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем) 1 500 000 Р
Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки) 3 000 000 Р

Доли в квартире по документамЗаплатили за квартируПроценты по ипотекеВычет при покупке квартирыВычет по процентамМожно вернуть НДФЛОстаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки)

Хотя собственник квартиры Игорь и платит только он, но Елена тоже может получить вычет. Например, 500 тысяч рублей, потому что у Игоря лимит 2 млн.

Квартира оформлена в равных долях, ипотеку платят со счета Елены

Елена Игорь
Доли в квартире по документам 50% 50%
Заплатили за квартиру 1 250 000 Р 1 250 000 Р
Проценты по ипотеке 1 300 000 Р
Вычет при покупке квартиры 1 500 000 Р 1 000 000 Р
Вычет по процентам 1 300 000 Р
Можно вернуть НДФЛ 364 000 Р 130 000 Р
Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем) 500 000 Р

Допустим, Игорь раньше получал вычет по процентам и использовал 1 млн рублей вычета за квартиру

Доли в квартире по документамЗаплатили за квартируПроценты по ипотекеВычет при покупке квартирыВычет по процентамМожно вернуть НДФЛОстаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)

Хотя собственники квартиры оба супруга, у Игоря уже нет права на вычет по процентам. Поэтому НДФЛ с них вернет Елена, хотя ей принадлежит только половина квартиры.

Квартира оформлена в пропорции 70/30, платят то Елена, то Игорь

Елена Игорь
Доли в квартире по документам 70% 30%
Заплатили за квартиру 1 750 000 Р 750 000 Р
Проценты по ипотеке 200 000 Р 1 100 000 Р
Вычет при покупке квартиры 1 250 000 Р 1 250 000 Р
Вычет по процентам 650 000 Р 650 000 Р
Можно вернуть НДФЛ 247 000 Р 247 000 Р

Вычет за квартиру и по процентам супруги хотят получать поровну. Другую ипотеку они брать не собираются, а НДФЛ хотят вернуть поскорее

Доли в квартире по документамЗаплатили за квартируПроценты по ипотекеВычет при покупке квартирыВычет по процентамМожно вернуть НДФЛ

На общую сумму вычета при такой стоимости квартиры распределение вычетов не повлияет. Но можно оформить квартиру с одной выгодой: например, когда на первоначальный взнос дают деньги чьи-то родители или большая часть квартиры оформляется на супругу из-за детей. А вычеты распределить по-другому: хоть поровну, хоть обратно пропорционально долям.

Оба супруга сохранят право использовать остаток для следующей квартиры. А один сможет сохранить право на вычет по процентам. То есть кто-то из супругов получит шанс вернуть еще до 390 тысяч рублей налога, если возьмет другую ипотеку один или в браке.

Это удобно, если кто-то уже получал вычет по процентам и потерял это право. Как бы ни распределялись расходы и право собственности, весь вычет получит другой супруг — бюджет вернет семье 13% от уплаченных процентов.

Совместная и долевая собственность

Для супругов. Вид собственности не имеет значения с 2014 года. Раньше его нужно было распределять пропорционально долям, а теперь считается, что квартира общая в любом случае и право на полный вычет есть у каждого супруга. Можно распределять вычет как угодно. Для этого даже не нужно быть созаемщиком и платить только со своего счета.

Вот как это можно использовать с выгодой:

  1. Чтобы быстрее вернуть налог, можно распределить вычет по расходам на квартиру в пользу того супруга, который больше зарабатывает.
  2. Если проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей, вычет по ним можно заявить одному из супругов. А второй сохранит свое право для другой ипотеки.
  3. Один может получать вычет за квартиру, а другой — за проценты. Это удобно, когда один супруг уже использовал право на вычет за квартиру, но не хочет платить НДФЛ.
  4. Распределять вычет по процентам в разных пропорциях можно каждый год с учетом дохода. Сначала вычет можно заявить поровну, а если потом супруга уйдет в декрет или уволится, НДФЛ с процентов будет возвращать только муж.
  5. Если один из супругов пенсионер, он сможет сразу вернуть налог за четыре года, поэтому в его пользу можно распределить больше вычета.

Созаемщики не в браке. Чаще всего квартира оформляется в долевую собственность. Налог можно вернуть только с тех расходов, которые относятся к конкретной доле и с учетом своего лимита. Вычет нельзя перераспределить в любой пропорции, его не может получить один собственник, и его не получит тот созаемщик, который не подтвердит свои расходы по кредиту.

До 2014 года лимит вычета при долевой собственности был привязан ко всей квартире — 2 млн рублей делили между созаемщиками пропорционально долям. Сейчас каждый созаемщик может использовать до 2 млн рублей на свою долю, а остаток вычета перенести на другой объект.

С вычетом по процентам так не получится: по ним остаток не переносится на другие объекты в любом случае. А делить сумму процентов тоже нужно пропорционально: каждому заемщику вернут налог только с его части уплаченных процентов.

Условия получения и требования к созаемщику

Созаемщики оформляют вычет как все остальные покупатели квартир. Нужно подтвердить право собственности и расходы на квартиру и уплату процентов. У супругов эти документы могут быть оформлены на кого угодно из них, а у других созаемщиков — только на свое имя.

Все условия для вычета за квартиру описаны в подробной инструкции.

Как созаемщикам вернуть больше НДФЛ при покупке квартиры

Если вы планируете регистрацию брака, лучше покупать квартиру и брать кредит после свадьбы. Тогда можно как угодно распределить вычет.

У вас проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей. Это значит, лучше получать этот вычет в браке кому-то одному. Тогда вы все равно вернете 13% от суммы процентов, но другой супруг сохранит право на этот вид вычета на будущее.

Если оформлять отношения не собираетесь, то квартиру нужно оформлять в таких долях, чтобы каждый платил именно за ту долю, которой владеет. Например, вы договорились платить поровну — тогда и доли должны быть равными. Или вы будете вносить деньги в пропорции 70/30 — тогда разумно и доли делить так же. Иначе оба недополучите деньги.

Обо всем этом надо думать до того, как будете подавать заявку в банк. Или хотя бы до подписания договора. Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, становятся созаемщиками, право собственности оформляют на кого-то одного. А потом женятся и понимают, что потеряли право вернуть из бюджета 300 тысяч рублей. Но переиграть уже ничего нельзя.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита? Как производится распределение процентов по ипотеке между супругами? Все это важно учитывать еще на этапе составления и подписания кредитного договора.

Большинству жителей России известно о существовании имущественных налоговых вычетов. Российский гражданин вправе получить возврат ранее уплаченного подоходного налога при наличии некоторых условий. Как правило, речь идет о затратах на приобретение жилья и льготе по уплаченным процентам по ипотечным кредитам.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Очень приятно, что государство может не только производить удержания в казну при совершении крупных сделок. Например, при продаже дорогостоящего имущества (квартиры, земельного участка, автомобиля) потребуется уплатить налог на полученные доходы, если отсутствуют льготные условия для налогообложения: срок владения, налоговый вычет при покупке и др.

Но в некоторых случаях допускается и небольшая компенсация по произведенным затратам, то есть при покупке недвижимости. Во всех этих ситуациях речь идет о налоговых вычетах.

Право на имущественный налоговый вычет возникает при покупке и продаже имущества. При этом название этой льготы совпадает, а вот условия предоставления несколько отличаются.

В случае

продажи

граждане могут уменьшить размер налога на установленную законодательно фиксированную сумму или же учесть ранее совершенные расходы.

Покупка жилья не предполагает уплату налога на доходы (НДФЛ) со стороны покупателя. А вот некоторую часть потраченной суммы можно вернуть. Для этого необходимо выполнение нескольких условий:

Варианты покупки квартиры

Наиболее распространенный способ приобретения жилья ― услуги ипотечного кредитования. Будущий собственник недвижимости заключает договор, согласно которому часть долга перед продавцом погашается банком под залог купленной недвижимости.

Как правило, подобное кредитование отличается более низкими процентными ставками и долгосрочностью. Налоговый Кодекс допускает возврат подоходного налога с жилищного кредита: появляется возможность использования вычета по ипотечным процентам.

Ввиду того, что при заключении подобных договоров с банком речь идет о существенных суммах, практикуется наличие не одного, а нескольких заемщиков. В основном, речь идет о членах семьи. В таких случаях возврат НДФЛ при покупке квартиры созаемщиком происходит на общих основаниях.

Принято считать, что и распределение процентов по ипотеке между супругами происходит равными долями. Но встречаются и исключения.

Права созаемщиков

Довольно часто недвижимость при покупке регистрируется сразу на несколько лиц. Собственниками жилья могут стать супруги, несовершеннолетние дети и иные члены семьи. Имеют ли право обладатели жилья на возврат своей доли НДФЛ?

Совместная собственность

Приобретенные в браке квартира, дом и прочие объекты считаются совместной собственностью, если иное не оговорено условиями брачного договора. То есть владельцем недвижимости является каждый из супругов, вне зависимости от того, на кого оформлены документы и кто фактически производил оплату.

Отсюда следует, что налоговый вычет возможен даже для созаемщика — не собственника. Речь в данном случае идет именно о супругах. Муж или жена могут воспользоваться правом на возврат 13 процентов по ипотеке, даже если квартира, приобретенная в браке, оформлена только на одного из них.

Очень часто при заключении ипотечных договоров фигурируют сразу несколько сторон. Одна из них ― само кредитное учреждение, другие ― заемщик и созаемщики. Права у последних в данном случае одинаковы. Каждый несет ответственность за своевременное погашение кредита и выполнение прочих условий договора.

Может ли созаемщик вернуть проценты по ипотеке? Да, на общих основаниях. Более того, супруги, являющиеся созаемщиками, вправе договориться между собой о доле возврата.

Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции, которую стоит указать в заявлении, предоставляемом в налоговую инспекцию.

В жизни нередко встречаются ситуации, при которых одному из заемщиков получить возврат налога не удастся. Например, если один из супругов не имеет официального места работы или же зарегистрирован как ИП на льготной системе, не предполагающей уплату НДФЛ. Налог на доходы в таком случае не удерживается, соответственно, и дальнейшее возмещение невозможно.

При этих обстоятельствах целесообразно будет написать заявление на отказ созаемщика на возврат налога. В результате чего другой собственник вправе будет возместить НДФЛ в 100%-м объеме.

И еще приятная новость. Если при получении основного «квартирного» вычета с 2 млн. рублей супругами заявление пишется единожды, и далее изменить указанные пропорции невозможно, то по уплаченным ипотечным процентам перераспределение может заявляться ежегодно.

Долевая собственность

Практически те же положения вытекают и при наличии долевой собственности. Ранее, до 2019 года, при определении имущественного вычета опирались на данные о размере долевой собственности: какая доля была прописана в Свидетельстве о регистрации собственности, та и заявлялась в декларации на возврат.

Текущая же редакция Налогового Кодекса таких требований не содержит. Больше нет необходимости распределять имущественный вычет строго по размеру указанной доли собственности.

Для распределения вычета супругам достаточно подать заявление, содержащее процентное соотношение желаемого распределения расходов. То же относится и к возврату процентов по ипотеке при долевой собственности.

Воспользоваться имущественным вычетом можно до достижения определенной суммы по стоимости имущества, установленной законодательно, в том числе:

Повторный возврат

При оформлении процентного возврата по ипотечному кредиту стоит не забывать еще об одном важном правиле: о невозможности повторно заявить вычет по ипотеке.

Налоговый Кодекс с 2019 года позволяет каждому гражданину Российской Федерации получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости в размере 13% от 2 млн. рублей. При этом можно оформлять документы с разных объектов жилья, пока не будет достигнут положенный максимум.

А вот с ипотечным возвратом все не так: он предоставляется только единожды, то есть с одного жилого объекта. Поэтому, если вы не смогли с данной квартиры получить максимум в размере 13% от 3 млн. руб, то в дальнейшем у вас не будет права дозаявить повторный вычет.

Это важно учитывать, когда оформляете заявление на распределение налоговой льготы по возврату процентов по ипотеке. Если, к примеру, на одного из супругов приходится в итоге сумма, не превышающая максимум в 3 млн. рублей, то, возможно, стоить оформить вычет 100% именно на него. В этом случае у второго супруга сохранится право на возврат процентов по ипотеке со второй квартиры.

Пример. Супруги Новосельцевы приобрели квартиру за 5 млн. рублей и уплатили за нее процентов (сверх суммы кредита) 2.5 млн. руб. В этом случае каждый из них сможет вернуть 13% от максимальной суммы квартирного вычета в 2 млн. руб. А вот с ипотекой возможно 2 варианта развития событий.

  1. Муж и жена напишут заявление о возврате процентов с ипотеки в пропорции 50/50. В этом случае, они на двоих смогут вернуть 13% от уплаченных ими 2.5 млн. руб. Повторного права на получение имущественного вычета ни у одного из них больше не будет: ни по квартире, ни по ипотеке.
  2. Муж и жена напишут заявление, чтобы вычет по ипотечным процентам получил один из них, то есть в пропорции 100/0. Соответственно, будет возвращена та же сумма, что и в первом случае: 13% от 2.5 млн. руб. Но в данной ситуации при покупке новой квартиры в кредит второй супруг, не получавший еще возврат по ипотеке, сможет заявить его с другой суммы уплаченных процентов по новому жилью.

Документы для предоставления вычетов

Имущественные вычеты при приобретении дома, квартиры, комнаты можно заявлять в случае предоставления следующих документов:

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием! И подтверждением тому Отзывы благодарных клиентов.

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги!

Созаемщик по ипотечному договору обладает теми же правами и обязанностями, что и основной заемщик. Также он имеет право в определенных случаях на налоговый вычет с покупки квартиры, с процентов по ипотеке. Как получить деньги, какие документы потребуется собрать. Пошаговая инструкция оформления налогового вычета для созаемщика.

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Как оформить вычет?

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

С покупки квартиры

Покупая квартиру, заемщики по договору

могут вернуть 13%

с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.

С процентов по ипотеке

С процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. В этом случае выплата производится разово, т. е. если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.

Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

Что потребуется?

Для получения вычета плательщик ипотеки должен

обратиться в свое отделение ФНС

с пакетом документов.

Необходимые документы

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
  3. Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
  4. Договор о предоставлении ипотечного кредита;
  5. Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
  6. Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Декларация по ф. 3 НДФЛ.

Пошаговые действия

После сбора документов алгоритм действий следующий:

Заявитель может получить налоговый вычет через работодателя, что должно быть указано в заявлении на его получение.

В этом случае, с него не будет удерживаться подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма, причитающаяся к возврату. Максимальный срок выплат 3 года.

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если участниками сделки являются супруги, то не имеет значения, на кого конкретно оформлена недвижимость. Только в этой ситуации, даже если созаемщик не является собственником жилья, он может вернуть НДФЛ. Во всех других случаях, при отсутствии права собственности, созаемщик не вправе претендовать на возврат налога.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

В случае

с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Правомерно включить в базу все траты на покупку строительных материалов, проведение ремонтных работ в квартире (комнате, доли), в том числе за проектную смету на все виды работ. Однако это возможно только в том случае, если в договоре указано, что помещение куплено без отделки.

Ограничения при получении

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

При совместной собственности супруги могут по договоренности самостоятельно распределить размер выплат на двоих.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.

Налоговый вычет созаемщика пенсионного возраста может быть исчислен по выплате НДФЛ за прошедшие периоды, но не ранее, чем за три последних налоговых периода.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению.

В случае

отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Случаются разные ситуации в жизни, поэтому иногда вопрос о том, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, весьма актуален. Стоит рассмотреть все особенности получения налоговых вычетов. Ответа на этот вопрос находится в положениях Налогового и Гражданского кодексов России.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке

Оформление ипотеки

Этот вопрос регулируется статьями 210 и 220 Налогового кодекса, положениями гражданского и семейного кодексов. Перед тем, как разбирать, кто и на каком основании может получать налоговые вычеты, стоит разобраться, что это такое, как они рассчитываются и в каких случаях возможно их получать.

Калькулятор расчета налогового вычета по процентам ипотеки

Перейти к расчётам

Кто такой созаемщик по ипотеке

Супруги автоматически считаются созаемщиками по ипотеке

Титульный заемщик – это лицо, которое оформляет кредит на себя. Также договором предусмотрены созаемщик и поручители. Поручителями называются лица, которые несут солидарную ответственность без право на недвижимость. Таким образом, они должны вносить оплату за клиента, если он не может это делать самостоятельно.

Интересная информация

Созаемщик – это лицо, которое также при оформлении ипотечного договора обладает имущественными правами на недвижимость и несет полную солидарную ответственность перед банком.

Дают ли ипотеку в декретном отпуске? Об этом Вы можете узнать в специальной статье.

Таблица 1. Отличия созаемщика и поручителя.

  Поручитель Созаемщик
Наличие прав на имущество, приобретенное в ипотеку +
Возможность получения налогового вычета при оплате плановых платежей +
Возможность взыскать долг с титульного заемщика при совершении оплат вместо него + +
Требование совершения оплаты только по судебному решению +

Таким образом, у созаемщика больше прав. Сегодня банки позволяют привлекать до трех созаемщиков. Однако их количество влияет на процентную ставку. Чем их больше, тем меньше клиент полагается на свои силы. Значит, ему предоставляют кредит под более высокий процент.

Кто может быть созаемщиком по ипотеке

Созаемщики по ипотеке

Закон предусматривает несколько категорий созаемщиков, а именно:

Банк предпочитает, чтобы супруги были созаемщиками. У них есть общие права на имущество, а Семейный кодекс предполагает, что они вместе несут ответственность по долговым обязательствам. Однако есть несколько важных нюансов при разводе, которые будут рассмотрены ниже.

Правовые основания на получение налогового вычета с процентов по ипотеке

Налоговый кодекс РФ

Все указано в статьях 210 и 220 НК РФ. В 210 статье написано, что получить вычет могут только те граждане, которые работают официально и совершают платежи в бюджет. Таким образом, есть налоговая база для осуществления вычета. Отсутствие официальной зарплаты не предполагает, что граждане оплачивают налоги. Таким образом, они не могут получить вычет.

Выписка из статьи 210 НК РФ

В статье 220 НК РФ указано, за что именно возможно получать вычет. Сегодня предусматривается две возможности его оформления:

Таким образом, если гражданин потратил 2 миллиона рублей на покупку жилья, то он может вернуть 13%. Это значит, что общая сумма составит 260 тысяч рублей. Если собственников несколько, то каждый должен подавать декларация на возврат со своей доли. Когда есть несовершеннолетние собственники, то родители могут подать документы за них.

При выплате процентов ФНС не возвращает больше, чем с 3 миллионов рублей. Таким образом, общая сумма возврата не превышает 390 тысяч рублей. Если, например, клиент за год погасил проценты на 1 миллион рублей, то можно вернуть 130 000 рублей. Однако эта сумма актуальна, если существует соответствующая налоговая база. Если было переведено меньше денег в бюджет, то вернут только то, что по факту было заплачено в виде налогов. Официальная зарплата должна составлять чуть больше 80 000 рублей, чтобы была возможность получить полную сумму.

Важно. Не всегда созаемщик может вернуть деньги, потраченные на плановые платежи по ипотеке. Для этого нужно соответствовать указанным в законе требованиям.

Как оформить налоговый вычет созаемщику – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть, как правильно оформлять налоговый вычет, чтобы не было отказа. Необходимо учитывать, что статус созаемщика не дает автоматически право на получение денег от государства при внесении плановых платежей.

Шаг 1. Сбор необходимых документов. Важно, чтобы факт оплаты можно было подтвердить. Так, это могут быть распечатки выписки со счета или квитанции, в которых написано имя плательщика. Если оплата была наличными, а чеки безымянные, то не получится доказать, что деньги потратил именно созаемщик.

Сбор необходимых документов

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ согласно всем требованиям. Ее заполнить несложно, поэтому не стоит платить кому-то за эту услугу.

Заполнение декларации

Шаг 3.

Предоставление документов

сотрудникам ФНС.

Предоставление документов

Шаг 4. Проведение камеральной проверки и осуществление выплат согласно требованиям закона.

Проведение камеральной проверки

Таким образом, получить налоговый вычет несложно. Важно только убедиться, что все документы были предоставлены сотрудникам ФНС. Можно получить консультацию по телефону горячей линии, чтобы уточнить, что потребуется в конкретно взятом случае. Однако перечень документов стандартный. Если приходит отказ по каким-то причинам, то всегда предоставляется пояснение. Это позволяет исправить ситуацию и снова отправить запрос на получение налогового вычета.

Какие нужны документы для оформления налогового вычета

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Требуется предоставить все необходимые документы сотрудникам ФНС, чтобы они смогли провести камеральную проверку и предоставить заявителю деньги. К списку документов относится:

Вы можете скачать 3-НДФЛ форму.

Все документы возможно предоставит лично, по почте или через доверенное лицо. Если передает их третье лицо, то у него должна быть доверенность.

Вы можете скачать 2-НДФЛ бланк.

Налоговый вычет при оплате процентов по ипотеке

Созаемщик считает, сколько денег он может вернуть

Стоит более детально рассмотреть, сколько денег можно вернуть при оплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма, с которой происходит возврат, составляет 3 миллиона рублей. Но это не значит, что налоговый агент может вернуть такую сумму. Он получит 13% от нее, то есть 390 тысяч рублей максимум. Но не стоит надеяться на такой большой возврат, его можно получить при высокой официальной зарплате.

Рассчитать, сколько возможно вернуть, можно самостоятельно. В графике платежей указывается, сколько денег идет на погашение процентов, а сколько на основной долг. Стоит отметить, что дифференцированная система закрытия кредита позволяет экономить при погашении процентной части. Однако и возврат будет меньше. Зато плановый платеж на старте окажется выше.

Допустим, клиент заплатил банку 500 000 рублей, из которых 300 000 рублей – это проценты. Это значит, что расчет будет происходить с этой суммы. 300 000*13% = 39 000 рублей возможно вернуть. Это максимальная сумма, но нужно помнить, что размер вычета не переносится на следующий налоговый период.

Так как при вычете учитывается подоходный налог, то за отчетный период необходимо заработать официально 300 000 рублей. То есть доход в месяц должен составлять не менее 300 000/12 = 25 000 рублей. Учитывая, что многие сегодня получают серую зарплату, где официально показывают только МРОТ, то максимальный возврат оформить не получится.

С 1 января 2019 года МРОТ на федеральном уровне составил 11 280 рублей. То есть в бюджет компании переводят 2019 рублей за своих сотрудников в месяц. За год эта сумма составит 17 592 рубля. То есть, получая официально минимально допустимую зарплату, гражданин сможет вернуть не более 17,5 тысяч рублей, если не будет дополнительно сам перечислять средства в бюджет с серой части зарплаты.

Важно. Сегодня существуют самозанятые, которые платят 4%, а также ИП, выплачивающие 6% от полученной прибыли. Это значит, что такие граждане смогут получить еще меньше денег. Все расчеты можно провести самостоятельно по аналогии, указанной выше. Таким образом, гражданин будет понимать, сколько денег он сможет получить и есть ли смысл подавать документы.

Отказ в налоговом вычете: причины

Отказ

Необходимо соответствовать стандартным требованиям для получения налогового вычета:

Необходимо производить оплату безналичным способом со своего счета или карты, иначе не получится доказать, что оплату совершал созаемщик. При этом в праве на вычет откажут, если существует дополнительное соглашение между собственниками, согласно которому все финансовые обязательства берет на себя один из них.

Также отказ придет, если нет налоговой базы для возврата, отсутствуют необходимые документы или они неправильно оформлены. Сегодня существуют специализированные компании, которые помогают гражданам правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Но сделать это можно и самостоятельно. Достаточно зайти на сайт ФНС, скачать программу для заполнения декларации и следовать инструкции. Все довольно просто и не надо платить кому-то за выполнение этой работы. При этом не требуется искать бланки и справлять ошибки, заново заполняя бумагу. Все неточности исправляются в программе. А перед тем, как распечатать бланк, происходит проверка контрольных соотношений в режиме онлайн.

Что делать, если в ФНС отказали в налоговом вычете

Сотрудник ФНС объясняет гражданину, почему отказали предоставить налоговый вычет

Сотрудники ФНС работают согласно требованиям закона. Если пришел отказ, то он обоснован. Но иногда гражданам кажется, что отказали по личным причинам, которые не зависят от действующего законодательства. Если есть весомые аргументы в пользу этой версии, то возможно обратиться в прокуратуру или суд с доказательной базой. Если удастся доказать, что сотрудник ФНС превысил свои должностные обязанности, то ему грозит увольнение, денежное взыскание и запрет на занятие определенных должностей сроком до 5 лет.

Все знают об этом, поэтому стараются не нарушать закон. Более того, камеральная проверка производится не одним специалистом, поэтому повлиять на действия других сотрудников сложно.

Гражданин всегда может увидеть в личном кабинете ФНС, на какой стадии находится рассмотрение его заявления. Если по итогам камеральной проверки будет написано, что есть переплата по налогам, то это та сумма, которую перечислят на указанный налоговым агентом счет.

Налоговый вычет после развода

Развод супругов

Показатель разводов сегодня высокий, поэтому такой вопрос часто возникает среди титульного заемщика и созаемщика. Его легко решить, опираясь на положения Гражданского кодекса. Во время развода долги и имущества делятся пополам, если иное не предусмотрено соглашением между супругами. В соглашении возможно указать, что один из заемщиков берет финансовые обязательства на себя. При этом не обязательно, что жилой объект достается ему. Он может отдать его второй стороне или своему ребенку. Таким образом, банк не вправе будет требовать деньги от второй стороны. Но так ли это происходит на практике?

Если банку предоставить соответствующее соглашение, то сотрудники должны провести исправительные проводки. Вместо действующего созаемщика титульный заемщик обязан предоставить другого человека. Этот человек тоже должен предъявить документы, подтверждающие его личность и платежеспособность. Если новый гражданин устроит сотрудников банка, то ходатайство и выводе созаемщика из договора одобряется. Часто эта часть не выполняется супругами, а они продолжают платить согласно устных договоренностей. О долге вторая сторона узнает, когда сотрудники отдела взыскания звонят и требуют произвести оплату.

Теперь о налоговом вычете после развода. Если сторона передала свою долю другому лицу, но продолжает платить, то получить вычет она не может. Но есть возможность решить вопрос иначе:

Таким образом, юридически фактический плательщик, оставшийся без доли в квартире, не может получать налоговый вычет, но есть возможности договориться с созаемщиком и получать деньги от государства.

Может ли получить налоговый вычет иностранец, являющийся созаемщиком

Паспорт гражданина Франции

Этот вопрос стоит отнести к международному частному праву, так как тут переплетается юрисдикция двух государств. Однако часто после свадьбы второй супруг, который является гражданином или подданным другой страны, получает гражданство РФ, если пара остается жить в России. Таким образом, проблем не возникает при оформлении кредита.

Если супруг еще не успел получить гражданство РФ на момент оформления ипотеки, то он формально должен становиться созаемщиком. Но он не соответствует требованию банка в наличии гражданства РФ, поэтому часто кредиторы отказывают в предоставлении жилищного кредита. Имея двойное гражданство, возможно предоставить паспорт гражданина РФ для получения ссуды.

Однако у бипатридов (лиц с двойным гражданством) есть возможность использовать гражданство по выбору. Так, если он остается нерезидентом, то он не обязан предоставлять декларацию 3-НДФЛ, но он платит больше налогов. То есть, если зарплата довольно высокая, то имеет смысл воспользоваться иностранным гражданством и предоставлять декларацию 3-НДФЛ, чтобы получать максимальные выплаты от государства. После получения 390 000 рублей из бюджета можно снова использовать российское гражданство.

Важно. Бипатриды могут использовать различные паспорта, исходя из своей экономической выгоды. То есть, они не обязаны говорить о наличии гражданства РФ, если им выгоднее в конкретно взятом случае оставаться подданным или гражданином иной страны.

То есть получить налоговый вычет созаемщик может на законных основаниях. Но для этого требуется соответствовать стандартным требованиям и предоставлять сотрудникам ФНС полный пакет документов. Также важно предусмотреть, чтобы оплата производилась со счета созаемщика. Иначе доказать факт финансовых затрат им не получится.