Кого из владельцев земельных участков в 2019 году ждет повышение налога

🕒

В связи с изменениями в законодательстве РФ, вступающими в силу в 2019 году, жизнь владельцев загородных участков существенно поменяется. Выяснить, кого из владельцев земельных участков и дач в 2019 году ждет повышение налога можно, изучив нововведения более подробно. Стоит разобраться и в особенностях расчетов тарифов, согласно новым нормам.

Особенности исчисления налоговой базы

Обязанность осуществлять платежи возлагается исключительно на собственников участков, а также на лиц, которые получили недвижимость на условиях бессрочного использования. Если гражданин арендует землю, обязательства по выплате установленных налоговых сборов должны выполняться собственником объекта.

Согласно статье 389 НКРФ, при расчете суммы налога учитывается площадь участка земли, за исключением земель, расположенных вокруг многоквартирных жилых сооружений, а также объектов особого назначения. Вычисление величины сбора осуществляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости, которая с 2019 года равна цене за участок, указанной в ЕГРН.

Процентная ставка для подавляющего числа категорий земель не изменилась и по-прежнему составляет 0,3%. Она актуальна для:

Другие категории земель облагаются повышенной ставкой, которая составляет 1,5%. Необходимо помнить, что её размер устанавливается на федеральном уровне, однако может быть скорректирован региональными властями конкретного субъекта.

Плата вырастет

Несмотря на то что общее повышение налогов на объекты недвижимости связано исключительно со сменой схемы их расчета, изменения в законодательстве, вносимые «дачным» законом, повлияют на ряд категорий землевладельцев. Прежде всего, повышение выплат ждет экономных дачников, которые во избежание налогообложения, не регистрируют должным образом постройки.

С целью противодействия подобным категориям граждан, правительство постановило в 2 раза увеличить сумму земельного налога для участков, где на протяжении 10 лет не было возведено и зарегистрировано ни одного строения. Однако закон сохраняет возможность компенсировать потери на протяжении 3-х лет после назначения удвоенной ставки при условии, что дачник зарегистрирует недвижимость.

Если же 3-х летний период прошел, а гражданин не осуществил регистрацию, коэффициент налогообложения увеличивается с 2 до 4 вплоть до момента регистрации владельцем имеющихся построек. При этом какие-либо компенсации после успешной регистрации объекта в таком случае не предусмотрено.

Садоводы и огородники

Нововведения в законодательстве также предусматривают разделение всех дачников на 2 большие группы — садоводы и огородники. Дачники имеют возможность получать часть земель общего пользования в собственность в виде доли по результатам собрания.

Рассматривая влияние такого решения на размер налоговой ставки, следует отметить её увеличение из-за необходимости уплачивать дополнительный налог, связанный с полученной долей общей земли. Несмотря на низкую фактическую ценность, в реестре недвижимости объекты будут приравнены к дачным, что приведет к росту кадастровой стоимости и налоговых сборов.

Сокращение размера выплат

Поскольку на текущий момент оценкой стоимости земель дачников занимается множество частных компаний, отследить ошибки при определении цены довольно трудно. Если гражданин не согласен с полученным результатами, ему потребуется составить соответствующее обращение к ФНС.

До 2019 года существовала возможность оспорить назначенную ставку из-за изменения цены земли и запросить перерасчет, однако согласно ФЗ№ 334, уплаченные налоги не подлежат перерасчету в текущем году. Теперь измененная ставка начнет действовать только следующий расчетный период.

Перед тем как обратиться к налоговым органам с целью перерасчета кадастровой цены земли, потребуется собрать ряд документов:

Если требование гражданина будет удовлетворено, размер взимаемых взносов существенно снизиться, что позволит сократить затраты на налоговые выплаты.

Существующие льготы

В 2019 году также сохраняют свое действие льготы, предусматривающие возможность не платить сборы за 600 м² земель любого назначения. Когда размер земли превышает показатель, с него потребуется уплачивать сбор, однако в качестве расчетной базы будут учитываться лишь квадратные метры, оставшиеся после вычета 6 соток.

Такая льгота может распространяться лишь на 1 объект недвижимости, ввиду чего собственнику потребуется определиться с нужным вариантом. Получить такую льготу могут пенсионеры, причем как по старости, так и по прочим основаниям, а также лица, имеющие право на получение господдержки.

Согласно статье 391, пункту 5 НКРФ, к их числу относятся инвалиды, ветераны военных действий, а также прочие категории населения.

Повышение земельного налога в 2019 году напрямую связано с новыми правилами дачной амнистии и предоставлением земли для индивидуального строительства. Законодатель предусматривает ужесточение налогового режима для недобросовестных владельцев земли, которые несвоевременно регистрируют право собственности на возведенные строения.

В этой статье разберем, кого из владельцев земельных участков в 2019 году ждет большое повышение налога, и как можно избежать повышенных ставок.

За что придется платить больше

Имущественный  налог взимается только с собственника участка, построившего дом и зарегистрировавшего его через Росреестр с внесением сведений в ЕГРН. Этим пользуются многие владельцы участков, предоставленных для ведения личного хозяйства, садоводства и огородничества, либо для возведения частного дома. Пока право собственности на дом не зарегистрировано, граждане платят в бюджет только за аренду участка или земельный налог.

Государство заинтересовано не только в поступлении налоговых средств в бюджет, но и в полноценном учете каждого объекта недвижимости в федеральном реестре ЕГРН. Поэтому повышенные налоговые ставки будут связаны с ненадлежащим исполнением обязанности по регистрации права собственности на строения, либо с длительным неиспользованием земли по прямому назначению. Для земель, предоставленных для жилищного строительства, повышение налогов произойдет в следующих случаях:

  1. если надел был предоставлен для жилищного строительства (ЖС), в первые 3 года будет удерживаться земельный налог в двукратном размере;
  2. если на участке, предоставленного по целевому назначению для ЖС, за 3 года не возведен дом, с четвертого года ставки налога будут увеличены в 4 раза;
  3. для наделов, выделенных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), увеличение ставок налога в 2 раза произойдет по истечении 10 лет, предоставленных для возведения дома.

В этих общих правила также предусмотрено ряд нюансов и исключений. Прежде всего, при выделении земли должно быть четко зафиксировано целевое назначение участка – ЖС или ИЖС. По категории ЖС выделяется участок для возведения дома, в котором могут проживать 2 и более семьи (например, такие домовладения могут строиться на землях в общей совместной или долевой собственности).  Участок для ИЖС выдается для возведения частного дома, где будет проживать одна семья.

Если на участке с категорией ЖС дом будет возведен ранее 3 лет, владелец земли сможет вернуть из бюджета переплату по налогу. Для этого нужно подтвердить регистрацию права собственности, т.е. представить в налоговый орган выписку ЕГРН.

В постановлении местных органов власти на выделение земли под ИЖС указывается срок завершения строительства не менее 10 лет, поэтому двукратный рост налога будет возможен только с 11-го года.

Нюансы налогообложения по новым правилам

Кратное увеличение земельного налога будет происходить в автоматическом режиме, т.е. ИФНС самостоятельно рассчитает платеж к уплате и направит собственнику квитанцию. Если строение возводится на участке, выданном по договору аренды или на ином праве, увеличение налога гражданам не грозит. Выделим еще ряд важных моментов, связанных с повышением ставок налога в 2019 году:

Размеры ставок земельного налога ежегодно утверждают местные власти. Поэтому, кроме применения новых норм о повышении налога при несвоевременном завершении строительства, собственники могут столкнуться и с изменением базовых ставок на местном уровне. При применении новых правил налогообложения, сохраняют свое действие существующие льготы для отдельных категорий граждан.

Целью нового налога является стимулирование граждан как можно скорее завершать строительство и регистрировать права на строения. Кадастровая стоимость земли увеличивается ежегодно, что повлечет и значительное повышение налоговых платежей. С 2019 года пользоваться фактически достроенным, но не зарегистрированным домом, будет невыгодно, так как кратное увеличение земельного налога превысит экономию на имущественном налоге.

Собственный участок даёт больше возможностей для комфортной жизни. Частный дом с садом или дача за городом обеспечивают человеку необходимый минимум общения с природой и относительную свободу.

С наступлением 2019 года ожидается повышение налога на земельный участок, для определенной категории граждан.

Это связано с тем, что сделан переход на новую систему налогообложения, с учётом кадастровой стоимости. Рассмотрим, что изменится и как повлияет на текущую жизнь.

Под угрозой незарегистрированные участки

Некоторые владельцы земли чтобы не платить налог не регистрируют недвижимость и постройки, которые там построили. До текущего года если нет данных о постройках, то и налога на них не было.

Новые поправки в законодательство гласят, что если участок выдавался человеку под индивидуальное строительство, но в течение 10 лет на нём ничего не построили, налог на землю повышается в два раза. Это значит, что экономные граждане будут платить двойную плату каждый последующий год владения землёй, начиная с 11 года собственности.

К примеру, если вы получили участок в 2019 году и в 2019 не зарегистрировали на нём объект, то уже на следующий год платите двойной налог.

Если же при получении земли в целях использования не указывалось «индивидуальное» строительство, то 3 года налог начисляется в двойном размере, пока не произойдёт регистрация построенного объекта.

В случае регистрации объекта идёт пересчёт налога, и владельцу земли возвращается разница между суммой двойного и одинарного налогов.

В случае, когда за 3 года объект не зарегистрировали, то на 4-й год использования налог увеличивается в 4 раза и так будет до тех пор, пока документы не приведут в порядок. Но, пересчитывать налог уже никто не будет.

Ситуаций, когда из-за ошибки в кадастровом реестре человек терял деньги много. Избежать этого поможет только своевременное оформление документов и личная проверка данных.

Дачники, использующие участки общего пользования будут платить больше

С 2019 года в законопроект о земле вносится дополнительная информация. Теперь участки общего пользования будут поделены между дачниками. Их разделяют на две категории: огородники и садоводы.

Участки закрепляются за пользователями, как личная земля с сохранением территориальных границ. Но, если ранее налог на землю общего использования был намного меньше, то теперь за эту же землю придётся выложить больше денег.

При оформлении документов на участки и землю не допускайте ошибок и не думайте, что можно избежать уплаты налогов. Делайте всё своевременно и проверяйте данные в реестре лично.

В случае обнаружения несоответствий пишите заявление на пересмотр данных, прикладывайте доказательства. Иногда потребуется помощь юриста. Когда документы оформлены правильно и вы знаете свои права, расходы на оплату налогов будут существенно меньше.

Несмотря на поправки в законодательстве, возможность оптимизировать расходы существует. Ищите варианты заблаговременно.

https://zen.yandex.ru/media/lyubimayadacha/kogo-iz-vladelcev-zemelnyh-uchastkov-v-2019-godu-jdet-bolshoe-povyshenie-naloga-po-dache-5bee2fb327142600aab12887?&from=feed

Фото:https://pixabay.com/ru/%D0%B4%D0%BE%D0%BC-%D1%81%D0%B0%D0%B4-%D0%BB%D1%83%D0%B3-%D1%8F%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%BD%D1%8F-%D0%B4%D0%B0%D0%BB%D0%B5%D0%BA%D0%BE-%D0%B7%D0%B5%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D1%8B%D0%B9-634483/

Реклама

В рамках принятых поправок с 1 января 2019 года в силу вступают отдельные законодательные изменения, влияющие на порядок налогообложения земельных участков. Как и ранее, от уплаты такого сбора будут освобождены граждане, которые пользуются землей на правах аренды, в то время как ее собственникам или распорядителям (на основании договора бессрочного использования) придется платить налог, размер которого будет рассчитываться по ранее утвержденному алгоритму.

Изменения 2019 года

Если ранее для расчета размера налога использовалась балансовая оценка (она, как правило, была на порядок ниже рыночной цены), то в 2019 году в используемый алгоритм были внесены серьезные изменения, и при расчете налоговой базы стала использоваться кадастровая оценка. По мнению инициаторов такого нововведения, этот показатель максимально приближен к рыночной цене, что указывает на целесообразность его применения для расчетов.

Чтобы не создавать большой ажиотаж на рынке земли РФ, правительство решило менять систему налогообложения поэтапно, ежегодно увеличивая фискальную базу на 20%. Таким образом, с 1 января 2019 года владельцам земли налог будет рассчитываться, исходя из ее полной (100%) кадастровой стоимости, что регламентировано законом N 334-ФЗ от 03.08.2018г.

Но в то же время со следующего года отменяется норма об обязательном перерасчете земельного налога, если это может повлечь за собой увеличение суммы ранее уплаченного сбора в казну. Другими словами, если собственник участка уже оплатил платеж в 2019 году, а в следующем году выяснится, что в значении кадастровой стоимости была допущена ошибка, ему все равно не будет сделан перерасчет налога, если это поспособствует увеличению ранее оплаченной суммы такого сбора. По мнению налоговиков, такой подход должен стимулировать граждан своевременно оплачивать все обязательные сборы и платежи, так как они смогут не бояться новых расчетов и дополнительных расходов.

Нововведения коснутся и россиян предпенсионного возраста. Они получат «пенсионерскую» льготу: право на налоговый вычет, который позволит существенно уменьшить налогооблагаемую базу. Размер такого вычета для одного участка будет соответствовать величине стоимости 6-ти соток (в расчетах будет использоваться кадастровая стоимость).

Предполагается, что платить налог на землю не придется организациям, которые владеют землей центров, освобожденных от уплаты сборов в соответствии с нормами законодательства об инновационных НТЦ. Но, как отмечают законодатели, в 2019 году возможны и другие изменения в порядке налогообложения граждан, которые являются собственниками земельных участков. Это связано с тем, что исполнительные власти отдельных субъектов РФ уполномочены утверждать кадастровую оценку, а органы самоуправления вправе менять действующие налоговые ставки или устанавливать собственные льготы.

Размер ставок

Согласно действующему порядку налогообложения, оплата сбора за предыдущий год осуществляется в следующем периоде. Соответственно, заплатить земельный налог за 2019 год гражданин будет обязан до 1 декабря 2019 года (расчет будет производиться с учетом того, что стоимость объекта составляет 80% от ее реального значения). Но уже в 2019 году россияне будут вынуждены платить государству без ранее используемого понижающего коэффициента.

Актуальная ставка фискального сбора в казну определяется ст. 394 НК РФ. Ее размер составляет 0,3% для земельных участков следующего назначения:

По ставке 0,3% также начисляется налог на земли, которые ограничены в использовании в целях национальной безопасности. Для всех других объектов действующая ставка составляет 1,5%.

Следует отметить, что местные власти могут менять размер фискального сбора в меньшую сторону, исходя из категории объекта, наличия инфраструктуры или расположения. Как правило, на меньшую сумму налога могут рассчитывать собственники земель, которые находятся далеко от крупных городов. Если местные власти не пересмотрят установленное процентное значение, то для граждан налог будет начисляться на общих основаниях (по действующим ставкам).

Как рассчитывается налог на землю и где можно перепроверить эту информацию: видео

Читайте также:

Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter

Личный участок земли – это не только хороший вариант вложения денежных средств, но и отличная возможность увеличить зону личного пространства для удобного проживания. Однако, как мы знаем, за все блага нужно платить, и земельные участки не исключение – их владельцы каждый год уплачивают налог государству.

И размеры этого налога, к сожалению, растут очень быстро: всего за несколько последних лет налоги на все недвижимое имущество, в том числе и на земельные участки, значительно возросли вследствие перехода на новые правила налогообложения по кадастровой стоимости.

В наступающем 2019 году появится ряд дополнительных причин, по которым может произойти резкое увеличение налога на землю. Рассмотрим подробнее, кого данное повышение затронет сильнее всего.

Собственники, имеющие незарегистрированные строения

Многие землевладельцы, пытаясь избежать уплаты налогов, не регистрируют собственность на строения, находящиеся на участке. Так как налог на недвижимое имущество налоговая служба начисляет на основании сведений из Росреестра, при отсутствии в нем информации о регистрации строений, налог начислен не будет.

Таким образом, довольно часто встречается ситуация, когда согласно сведениям, содержащимся в государственном реестре, на земельном участке нет никаких строений, но при этом сам участок имеет целевое назначение (например, жилищное строительство).

Для того чтобы исключить необоснованный простой земли, Правительство при помощи Налогового кодекса установило в отношении собственников несколько стимулирующих мер:

Практика знает случаи, когда из-за погрешности в кадастровом учете целевое назначение участка значилось как «ЖС», хотя по сути выдавалась гражданину для «ИЖС». Собственникам в таких случаях приходилось существенно переплачивать до тех пор, пока в государственный реестр не вносились изменения.

Лица, получающие со следующего года земли общего пользования в свою долевую собственность

В новом 2019 году вступит в силу новый закон по организации дачных хозяйств. В результате дачники будут разделены на две категории: огородники и садоводы. Однако на этом изменения предусмотренные законом не ограничиваются.

Так гражданам будет предоставлена возможность получить на безвозмездной основе в свою долевую собственность землю общего пользования. Естественно, при этом появится обязанность уплаты дополнительного земельного налога.

Так как при постановке на кадастровый учет земли дачных участков и общего пользования обычно не разделяются и указываются вместе как земли садового некоммерческого товарищества, по кадастровой стоимости они будут равны.

Таким образом, несмотря на то что по факту ценность земель общего пользования гораздо ниже, налог за них придется уплачивать как за землю дачного участка.

Избегайте ошибок, которые могут повлечь за собой увеличение земельного налога.