Какой размер налога установлен на жилплощадь в 2019 году

🕒

В соответствии с действующим законодательством каждый человек, у которого в частной собственности находится какая-либо жилая недвижимость, должен в обязательном порядке оплачивать за нее соответствующий налог.

Многие граждане не знают о том, что законом закреплена за ними такая необходимость, в связи с чем нередко возмущаются по поводу того, что с них пытаются взыскать какие-либо дополнительные суммы, помимо тех, что предусмотрены за

коммунальные услуги

.

Более десяти лет назад Министерство финансов разработало специализированную методику, на основании которой осуществляется расчет налога на имущество.

Таким образом, его сумма выглядит следующим образом:

Если стоимость имущества меньше 300 000 рублей Менее 0.1%.
Если стоимость имущества находится в диапазоне от 300 000 до 500 000 рублей От 0.1% до 0.3%.
Если стоимость имущества более 500 000 рублей От 0.3% до 2%.

Ранее стоимость жилого имущества полностью распределялась между всеми собственниками, после чего уже устанавливался точный процент, но на сегодняшний день во внимание принимается общая стоимость жилого помещения, после чего на основании указанной суммы высчитывается процент, который в дальнейшем распределяется между всеми владельцами.

В связи с этим введение новых правил в конечном итоге привело к тому, что многие граждане вынуждены выплачивать более крупные налоги на жилую площадь, потому что принадлежащее им имущество относится к различным ценовым категориям, по отношению к которым применяются различные налоговые ставки.

При этом нужно в обязательном порядке изучать отдельные нормативные акты, установленные местными муниципальными органами, так как там могут указываться дополнительные льготы и отдельные порядки расчета точной суммы.

Новая трактовка правил

Начиная с 2019 года, действует переходный период для всех регионов, на протяжении которого сумма налогов на жилплощадь будет увеличиваться ежегодно на 20%. Таким образом, удорожание начиналось еще в 2019 году, и закончится только в 2019 году, с которого гражданам уже придется платить полностью запланированную сумму.

Законотворцы утверждают о незаметном увеличении финансовой нагрузки для граждан, хотя эксперты в этом вопросе отвечают не столь оптимистично.

В соответствии с новой трактовкой правил начинает действовать трехуровневая ставка налога на жилую недвижимость. Таким образом, владельцам жилых домов, гаражей, квартир и прочих аналогичных строений нужно будет платить 0.1% от кадастровой стоимости принадлежащей им недвижимости, в то время как за различные объекты коммерческой недвижимости или дорогостоящие помещения, имеющие стоимость более 300 000 000 рублей, придется оплачивать до 2% от их кадастровой стоимости.

Для всех остальных объектов ставка налога будет составлять менее 0.5%, причем муниципальным органам предоставляется возможность сокращать эту ставку на любое значение, вплоть до нуля.

Центральные детали

Для того, чтобы ознакомиться с ключевыми особенностями расчета и начисления налога на имущество, стоит разобраться в том, как этот вопрос регулируется действующим законодательством.

Формула для расчета

Налог на имущество физических лиц рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости данной недвижимости, и осуществляется данная процедура по следующей формуле: разница между кадастровой стоимостью и налоговым вычетом умножается на установленную налоговую ставку и размер доли.

Если расчет осуществляется на основании инвентаризационной стоимости объекта, то в таком случае она просто умножается на налоговую ставку и размер доли, то есть в данном случае использование налогового вычета не предусматривается.

Процедура расчета налога в зависимости от кадастровой стоимости в конечном итоге дает гораздо большие результаты по сравнению с расчетом по инвентаризационной стоимости. Именно по этой причине для того, чтобы сильно не увеличивать налоговую нагрузку на граждан, было принято решение использовать в расчетах специализированный понижающий коэффициент, который и будет уменьшаться с течением времени для того, чтобы сумма налога увеличивалась на 20% ежегодно.

Уведомление и варианты оплаты

Для физических лиц расчет налога на имущество осуществляется налоговой службой, и после проведения данной процедуры им должно в обязательном порядке отправляться уведомление с указанием всей необходимой информации о сумме этого налога, сроке его оплаты и других нюансах. При этом в 2019 году людям должны отправить указанные уведомления в период с апреля по ноябрь, но в любом случае не позднее, чем за 30 дней до момента окончательного срока для внесения платежа.

Многие считают отсутствие уведомления веской причиной для неоплаты налога на имущество, хотя в соответствии с действующим законодательством в такой ситуации человек должен самостоятельно сообщить налоговой службе факт наличия у него недвижимого имущества или каких-либо транспортных средств.

Сама оплата может осуществляться дистанционно с помощью специализированного сервиса, размещенного на официальном сайте Налоговой службы, и для этого достаточно:

  1. Указать требуемые реквизиты налогоплательщика.
  2. Указать тип налога, который будет оплачиваться.
  3. Выбрать наиболее удобный способ оплаты.
  4. Выбрать любую из доступных кредитных организаций для того, чтобы внести требуемую сумму безналичным переводом.
  5. Подтвердить проведение транзакции на сайте выбранного финансового учреждения.

Отличия по типу жилья

Недавно был проведен пересмотр законодательной базы, в соответствии с которой регулируется вопрос оплаты налогов по лишней жилплощади. Таким образом, на нее устанавливается процентная ставка в размере 0.1% от стоимости, несмотря на то, что ранее предлагалось введение налога в размере 1%.

Также с недавнего времени одним их субъектов было выдвинуто решение об увеличении суммы налога на вторую недвижимость гражданина. В частности, это должно было положительно сказаться на стоимости жилой площади даже в небольших населенных пунктах, и снизиться она должна примерно на 30%.

В то же время пенсионеров в принципе полностью освободили от необходимости выплаты налога на имущество, так как они относятся к той категории населения, которая в принципе освобождается от указанного бремени.

Установленные налоги на жилплощадь

Как говорилось выше, ставки налогов устанавливаются региональными органами власти на территории определенных областей в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества.

На сегодняшний день стандартные налоги на жилую площадь выглядят следующим образом:

Менее 300 000 рублей Не более 0.1%.
Более 300 000 рублей, но менее 500 000 рублей Не более 0.3%.
Более 500 000 рублей Не более 2%.

К примеру, если инвентаризационная стоимость недвижимости составляет 200 000 рублей, человек должен платить не более 200 рублей, которые составляют 0.1% от указанной суммы. В дальнейшем уже региональные власти могут самостоятельно регулировать ставки в указанных пределах, то есть изменять их в меньшую сторону.

В Москве действуют довольно щадящие условия для владельцев недвижимости, в связи с чем за недвижимость стоимостью до 500 000 рублей они оплачивают 0.2% налога, в то время как помещения стоимостью более 500 000 рублей накладывают на своих владельцев необходимость оплаты налога в размере не 0.5% от указанной суммы.

Сумма за вторую квартиру

Опасения людей, собирающихся приобрести вторую жилую квартиру и оформить свое право собственности, являются вполне обоснованными.

На практике в процессе проведения сделки купли-продажи данный налог оплачивается продавцом, и в крайнем случае покупатель может получить определенную сумму дополнительных средств, которые принято называть налоговым вычетом. Однако предоставление налогового вычета предусматривается исключительно для тех граждан, которые имеют официальное трудоустройство.

Договор найма жилплощади

заключаются между двумя сторонами — арендодателем и съемщиком жилья.

Читайте здесь, какие документы нужны для расширения жилплощади.

Также мы расскажем, как встать на очередь на расширение жилплощади.

Владельцы домов, дач, квартир, хозяйственных построек и прочей недвижимости согласно российскому законодательству обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц. Эта обязанность возлагается даже на несовершеннолетних граждан РФ, имеющих в собственности указанные объекты. Налог от их имени уплачивают родители, опекуны или другие законные представители.

До января 2019 года вопросы расчета и уплаты налога на имущество регулировались нормами Федерального Закона № 2003-1. В соответствии с этим документом налоговая база рассчитывалась на основе инвентаризационной стоимости объекта. Однако после добавления в НК РФ новой главы «Налог на имущество физических лиц» правила расчета налога полностью изменились.

Теперь налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. При этом учитывается не только его площадь, но и возраст здания, место расположения и прочие индивидуальные характеристики имущества. Такая методика расчета позволяет более точно определять рыночную стоимость объекта налогообложения, что приводит к увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости.

Кто должен платить налог на имущество?

Обязанность ежегодного уплачивать налог возлагается на физических лиц, владеющих следующими объектами недвижимости:

В целях определения налоговой базы к жилым домам относятся также строения, возведенные на участках, предоставленных для организации садов и огородов, индивидуального жилищного строительства и ведения прочего личного подсобного хозяйства. На практике это означает, что дачные и садовые домики приравниваются к жилым помещениям и облагаются налогом (Федеральный Закон № 401-ФЗ от 30.11.2016).

В то же время общее имущество собственников жилья (чердаки, лифты, крыши, лестницы и подвалы жилых домов) не относятся к объектам налогообложения.

Как рассчитывается имущественный налог?

Обязанность по расчету суммы налога в России возлагается на ИФНС, после чего информация доводится до налогоплательщиков путем направления на почтовый адрес налоговых уведомлений.

Как уже говорилось, глава 32 НК РФ предусматривает расчет налога по кадастровой стоимости, величина которой утверждается на местном уровне каждым из регионов Российской Федерации.

Однако, учитывая российские реалии, полный переход на новую систему расчета откладывается до 1 января 2019 года. За это время все субъекты РФ обязаны перейти на оценку имущества по кадастровой стоимости.

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости

Сумма налога с учетом кадастровой стоимости объекта исчисляется по формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Как узнать кадастровую стоимость квартиры или дома?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость своего имущества можно в интернете, имея на руках кадастровый номер объекта или просто его адрес. В первом случае достаточно перейти на сайт ФНС, выбрать имущественный налог, свой регион, ввести номер и получить сведения о стоимости имущества.

Там же можно уточнить и сумму налога за текущий налоговый период, а так же узнать каким методом она рассчитывается: по кадастровой или инвентаризационной стоимости. В последнем случае программа предложит ввести не кадастровый номер, а инвентаризационную стоимость.

Если кадастровый номер неизвестен, узнать его можно на сайте Росреестра в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.

Определение налогового вычета

Каждый налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу (кадастровую стоимость имущества) на величину налогового вычета:

Объект налогообложения Вычет
Комната Стоимость 10-ти квадратных метров
Квартира Стоимость 20-ти квадратных метров
Жилой дом Стоимость 50-ти квадратных метров
Единый недвижимый комплекс при условии наличия в нем жилых помещений Фиксированный вычет в размере 1 млн рублей

При этом муниципальные образования и города Федерального значения (Москва, С-Петербург, Севастополь) получили право увеличивать налоговые вычеты по своему усмотрению. В случаях, когда сумма вычета превышает показатель кадастровой стоимости, налоговая база считается равной нулю.

Размер доли

Если недвижимое имущество имеет несколько владельцев, то сумма налога рассчитывается пропорционально исходя из права собственности каждого налогоплательщика на данный объект. Если имущество находится в статусе общей собственности, то общая величина налога делится между владельцами поровну.

Налоговая ставка

Налоговый кодекс предоставляет каждому субъекту РФ право самостоятельно определять налоговую ставку, текущее значение которой можно узнать на этой странице. Максимальная величина ставки ограничена следующими пределами:

Ставка налога на имущество Объект налогообложения
0,1% Жилые дома, квартиры и комнаты (в том числе недостроенные)
Единые недвижимые комплексы при наличии в их составе жилых помещений
Машино-места и гаражи
Строения площадью до 50 кв. метров, возведенные на участках, предоставленных для садоводства, огородничества, индивидуального жилищного строительства и ведения прочего личного подсобного хозяйства
2% Административные помещения и торговые центры
Коммерческая недвижимость для торговли, оказания услуг, размещения офисов и пунктов общественного питания
Имущество стоимостью свыше 300 млн рублей
0,5% Другие объекты налогообложения, не входящие в первые две группы

В Москве, С-Петербурге и Севастополе налоговая ставка 0,1% может быть как уменьшена до нуля, так и увеличена до 0,3% в зависимости от вида, стоимости и места нахождения объекта налогообложения.

Пример расчета налога на имущество по кадастровой стоимости

Гражданину принадлежит половина квартиры площадью 80 кв. метров, которая имеет кадастровую стоимость 6 млн рублей и облагается налогом по ставке 0,1%.

Вычисляем стоимость квадратного метра: 6000000 / 80 = 75000 рублей. Теперь из общей площади жилья нужно вычесть стоимость 20-ти квадратных метров. То есть кадастровая стоимость квартиры с учетом налогового вычета составит 60 кв. метров ×75 тыс. р. = 4,5 млн рублей, а сумма вычета соответственно — 1,5 млн. Подставляем данные в формулу расчета:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Нк = (6000000 – 1500000) x 0,5 x 0,1% = 2019 р.

Итого: сумма налога на имущество, рассчитанная по кадастровой стоимости равна 2019 р.

Расчёт налога на имущество по инвентаризационной стоимости

Если субъектом РФ на 1 января текущего года не установлена кадастровая стоимость объектов, то налоговая база по итогам налогового периода будет определяться исходя из инвентаризационной стоимости имущества, а сам налог рассчитываться по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Как узнать инвентаризационную стоимость имущества?

Для расчета налога используются данные об инвентаризационной стоимости, поступившие в налоговый орган до 1 марта 2019 года, умноженные на коэффициент-дефлятор. Получить эти сведения можно в местном отделении БТИ. К сожалению, бюро технической инвентаризации не предоставляет такую информацию онлайн, однако на сайте можно уточнить адрес, график работы и контактные данные регионального отделения.

Налоговая ставка

Как и при расчете по кадастровой стоимости величина процента налоговых отчислений устанавливается на региональном уровне. Актуальная информация о размере налоговой ставки публикуется на этой странице. Максимальные значения этого показателя не должны превышать следующих ограничений:

Инвентаризационная стоимость объекта Максимальная ставка налога
До 300 тыс. рублей 0,1%
От 300 тыс. до 500 тыс. рублей 0,3%
Более 500 тыс. рублей 2,0%

Обратите внимание, что в некоторых случаях местные органы самоуправления вправе применить дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета налога на имущество по инвентаризационной стоимости

В качестве примера возьмем того же гражданина, владеющего половиной квартиры площадью 80 кв. метров, инвентаризационная стоимость которой составляет 400 тыс. рублей, а ставка налога установлена в размере 0,1%. Подставляем исходные данные в формулу и получаем:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Ни = 400000 x 0,5 x 0,1% = 200 р.

Итого: сумма налога на имущество по инвентаризационной стоимости равна 200 рублей.

Особенности расчета налога на имущество в переходный период

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости значительно увеличивает налоговую нагрузку, поэтому законодатели решили смягчить удар по кошелькам налогоплательщиков путем введения переходного периода. В течение четырех лет со дня установления в регионе новых правил расчета налога будет действовать понижающий коэффициент, а итоговая сумма налога будет определяться по формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни,

где:

Нк – налог, исчисленный по кадастровой стоимости.

Ни – налог, рассчитанный по инвентаризационной стоимости.

К – понижающий коэффициент, позволяющий регулировать налоговую нагрузку.

Значения коэффициента:

В результате применения понижающего коэффициента сумма налога будет плавно увеличиваться на 20% в год.

Обратите внимание, что данная схема применяется только в тех случаях, когда налог, исчисленный по кадастровой стоимости, превышает аналогичный показатель, рассчитанный по инвентаризационной оценке БТИ.

Льготы для физических лиц

Изменения законодательства практически не затронули категорию льготников по имущественному налогу. Как и прежде от налога освобождены инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью I и II групп. Однако право на льготу можно применить только к одному объекту в каждой из групп недвижимого имущества.

Также с 1 января 2019 года от налога на имущество освобождаются:

При этом нужно учитывать, что предоставление льготы носит заявительный характер. Чтобы реализовать свое право на освобождение от налога, гражданин должен обратиться в территориальный налоговый орган с соответствующим заявлением и приложением подтверждающих право на льготу документов.

Чтобы получить льготу за текущий налоговый период весь пакет документов необходимо предоставить до 1 ноября этого же года. В тот же срок нужно определиться с объектом льготного налогообложения. В противном случае льгота будет применяться к имуществу с максимальной величиной исчисленного налога.

Налоговое уведомление из ФНС

ФНС России ежегодно рассылает физическим лицам уведомления об исчисленном налоге на имущество. Документ направляется на почтовый адрес плательщика и содержит информацию об объекте налогообложения, налоговой базе, начисленной сумме и сроке уплаты налога.

Как правило, налоговые уведомления приходят в период с апреля по ноябрь, но не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Более подробную информацию о запланированных сроках рассылки налоговых уведомлений можно уточнить в местной ИФНС.

Что делать если уведомление не пришло?

Многие налогоплательщики склонны расценивать такую ситуацию как освобождение от обязательства по уплате имущественного налога. Это неправильная позиция и результатом бездействия могут стать лишние пени за просрочку.

Согласно Федеральному закону от 02.04.2014 №52-ФЗ, в случае отсутствия уведомления налогоплательщики обязаны сообщить в налоговый орган о наличии в собственности объекта имущества единоразово в срок до 31 декабря следующего за налоговым периодом года. Сообщение направляется в территориальную ИФНС с приложением документов, подтверждающих право собственности на указанную недвижимость.

Важно! За уклонение от уплаты имущественных налогов предусмотрены штрафные санкции в размере 20% от неоплаченной своевременно суммы налога.

Если имущество давно в собственности и ранее налоговые уведомления приходили исправно, стоит проявить инициативу и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию для получения расчета по имущественному налогу.

Уведомления в личном кабинете налогоплательщика

Физическим лицам, зарегистрировавшим личный кабинет на сайте ФНС, нужно учитывать, что налоговое уведомление за 2019 год по умолчанию придет в электронном виде. При этом стандартные уведомления рассылаться не будут.

При желании пользователь может выбрать почтовый вариант получения уведомления, известив об этом налоговую службу. Физические лица, не имеющие электронного кабинета, как и прежде, получат стандартные почтовые налоговые уведомления на бумажном носителе.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество

Имущественный налог квалифицируется как местный и перечисляется в доход бюджета субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован объект налогообложения. В 2019 году оплатить налог можно до 1 декабря. Указанный срок оплаты действует для всех регионов РФ.

Нарушение установленного порядка грозит начислением пени на сумму недоимки в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки. Более того, налоговики имеют право взыскать задолженность с налогоплательщика за счет заработной платы, направив работодателю соответствующее уведомление, а также установить ограничения на выезд должника за границу. При этом штраф за несвоевременную уплату имущественного налога для физических лиц не предусмотрен.

Оплачивать налог на имущество можно разными способами, в том числе и онлайн с помощью специального сервиса поиска и оплаты налогов на нашем сайте.

Частые вопросы и комментарии ФНС

В налоговую службу ежедневно поступает множество вопросов, касающихся исчисления и уплаты имущественного налога для физических лиц. В связи с этим Управление публикует ответы на самые популярные вопросы.

1. Мне не пришло уведомление по налогу? В прошлом году сумма платежа составила 85 рублей.

В соответствии с п. 4 ст. 52 Налогового кодекса РФ, если общий размер исчисленного налога не превышает 100 рублей, уведомление плательщику не направляется.

2. Почему не дают льготу на нежилое помещение?

Перечень объектов недвижимости, в отношении которых возможно применение льготного налогообложения определяется ст. 407 НК РФ (пункт 4). Текстом указанного документа льготы на нежилые помещения не предусмотрены, кроме:

3. Постоянно живу в С-Петербурге, но объекты недвижимости имеются и в других регионах РФ. Почему налоговое уведомление по всем видам имущества (даже зарегистрированным в других регионах) направляется местной налоговой службой?

Начиная с 2019 года по каждому налогоплательщику ФНС формирует сводное налоговое уведомление, в котором объединяются все зарегистрированные в РФ на данное лицо объекты налогообложения. При этом по каждому виду имущества указывается дополнительная информация вида: «Наименование объекта; регистрационный номер; ОКТМО; код ИФНС».

Сводное налоговое уведомление направляется территориальным налоговым органом по адресу, внесенному в гос. реестр налогоплательщиков (ЕГРН).

4. Как определяется конкретный объект, к которому будет применяться льгота?

Объект льготного налогообложения владелец имущества выбирает самостоятельно. О своем решении налогоплательщик должен уведомить налоговый орган в срок до 1 ноября. При этом льгота начнет действовать в текущем налоговом периоде.

Если в установленные сроки предпочитаемый объект недвижимости не указан, налоговая льгота применяется к имуществу с максимальной суммой исчисленного налога.

5. Почему инвентаризационная стоимость моего дома в этом году больше, чем в предыдущем?

Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения для целей исчисления имущественного налога каждый год индексируется путем умножения базовой величины, рассчитанной в 2019 году, на значение коэффициента-дефлятора.

Период Значение коэффициента Индексируемая величина Основание
2019 1,518 Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения Приказ Минэкономразвития России № 595 от 30.10.2018;
статья 404 НК РФ
2018 1,481 Приказ Минэкономразвития России № 579 от 30.10.2017;
статья 404 НК РФ
2017 1,425 Приказ Минэкономразвития России № 698 от 03.11.2016;
статья 404 НК РФ
2016 1,329 Приказ Минэкономразвития России № 772 от 20.10.2015;
статья 404 НК РФ
2015 1,147 Приказ Минэкономразвития России № 685 от 29.10.2014 ;
статья 404 НК РФ
6. Я зарегистрирован и проживаю в Москве, но имею недвижимость в Мурманской области. В какой налоговый орган нужно обращаться, если в сводном налоговом уведомлении обнаружена ошибка и налог на имущество в Мурманской области рассчитан неверно?

Все обращения, связанные с исчислением налога на имущество физических лиц, следует направлять в инспекцию по месту учета налогоплательщика или соответствующее региональное Управление Федеральной налоговой службы по субъекту РФ. В вашем случае код налогового органа будет 5100.

В собственности частных лиц могут находиться различные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения и обязывают налогоплательщика уплачивать в пользу бюджета налог на имущество.

Вступающие в силу нововведения в области законодательства и порядка расчета данного налога существенно изменят размер налоговых выплат в сторону увеличения.

О том, что такое налог на квартиру, как правильно его рассчитать и кто имеет право на льготы — читайте далее.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Что такое налог на квартиру и от чего он зависит?

Налог на имущество обязаны оплачивать частные лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

Наиболее распространенным вариантом собственности частных лиц является квартира.

Налог на квартиру — местный налог, регулирование которого до начала 2019 года осуществлялось отдельным федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц» № 2003-1 от 9 декабря 2019 года.

С 01.01.2015 г. вступил в силу ФЗ № 284 от 04.12.2014 г., который вводит в Налоговый кодекс РФ дополнительную главу 32 «Налог на имущество физических лиц».

В качестве налоговой базы устанавливается кадастровая стоимость (то есть максимально приближенная к рыночной) имеющегося в собственности объекта налогообложения. До принятия нормативных нововведений при расчете учитывалась инвентаризационная стоимость квартиры.

Сегодня узнать информацию о кадастровой стоимости квартиры можно в интернете несколькими способами:

Дополнительно уточнить размер кадастровой стоимости недвижимости можно в МФЦ и в кадастровой палате Росреестра.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Новые правила расчета налога на квартиру применяются по каждому субъекту РФ в индивидуальном порядке.

Те регионы, которые до 1.12.2015 г. не успели установить кадастровую стоимость объектов недвижимости и обнародовать публично такие данные в соответствующем законодательном акте, при уплате в 2019 году будут применять предыдущую схему расчета.

При этом в полной мере перейти на расчет налога на квартиру по новой методике с учетом кадастровой стоимости, все регионы России должны до 1.01.2020 года.

Налог на дом или квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

В связи с тем, что рассматриваемый налог лиц является налогом местного уровня, то конкретная ставка определяется в каждом муниципальном образовании отдельно. В соответствии с новым законом приняты следующие ограничения по налоговым ставкам:

Власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, вправе уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

В процессе расчета налога в зависимости от видов объектов размер кадастровой стоимости может быть снижен на сумму

налогового вычета

.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет в эквиваленте стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Именно это количество метров не будет подлежать налогообложению.

При отрицательной кадастровой стоимости она в соответствии с принятыми правилами приравнивается к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

Кто будет освобожден от уплаты налога?

В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения подобной льготы собственнику квартиры необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и заполнить соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и необходимый комплект документов.

Льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта на усмотрение налогоплательщика.

Срок оплаты и правила расчета налога на квартиру

При новом порядке расчете налога на квартиру с учетом ее кадастровой стоимости уплачиваемая сумма будет несколько больше по сравнению с ранее применявшейся системой расчетов. В целях недопущения увеличения налогового бремени, было утверждено, что в течение первых 4-х лет (после введения в субъекте РФ новых правил) налог будет рассчитываться по формуле:

По годам коэффициент К варьируется следующим образом:

Начиная с пятого года, расчеты будут производиться исключительно исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Приведенная формула и расчет по ней целесообразно применять только тогда, когда налог с применением кадастровой стоимости получается в итоге больше, чем с инвентаризационной.

Для наглядности рассмотрим конкретный пример расчета налога на квартиру:

У Беляева А. И. есть в собственности квартира площадью 44,1 кв. м. и кадастровой стоимостью 1463326,03 руб. Инвентаризационная стоимость — 109749,45 руб. Для расчета будет применяться ставка 0,1% и понижающий коэффициент 0,2.

Расчет налога на квартиру за 2019 год будет произведен следующим образом:

Как видно, расчет налога на квартиру не представляет никаких сложностей.

Тем более, сейчас для этих целей на официальном сайте Налоговой инспекции можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Налог на квартиру за 2019 год должен быть оплачен собственником до 1.12.2016 г.

При этом налоговые уведомления в текущем году будут получены собственниками не позднее 1.10.2016 г.

В перечень пилотных регионов, в которых собственники заплатят налог на имущество по новой схеме, попали Амурская, Владимирская, Псковская, Архангельская, Новгородская, Самарская, Ивановская, Новосибирская, Магаданская, Тверская, Сахалинская, Пензенская, Нижегородская, Ярославская, Рязанская области, Москва и Подмосковье, Республики Бурятия, Коми, Мордовия, Ингушетия, Удмуртия, Татарстан, Карачаево-Черкесия, Башкортостан, Забайкальский край, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский АО.

Начиная с августа текущего года физические лица постепенно будут получать по почте уведомления от ИФНС. К 2019 году все российские регионы должны будут оплачивать налоги в соответствии с новыми правилами и законодательством.

При нарушении сроков оплаты с налогоплательщиков может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также начисляться пени за каждый день допущенной просрочки (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Также необходимо помнить, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает гражданина от уплаты налога на имущество.

Новая система расчета налога на квартиру в 2019 году характеризуется увеличением его суммы по сравнению с ранее существовавшей. Однако применяемые методы поддержки государства для снижения роста налоговой нагрузки на населения в виде вычетов, льгот и понижающих коэффициентов помогут существенно снизить налоговое бремя.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Многих сегодня интересует, как рассчитывается налог на квартиру и есть ли способ сделать это самостоятельно, а не полагаться на расчеты сотрудников налоговой службы. На самом деле вся информация находится в открытом доступе, поэтому необходимо только прочитать ее. В данной статье есть детальная информация расчет налога на недвижимость с формулой и примерами.

Как рассчитывается налог на квартиру

Какие объекты являются недвижимостью

Согласно действующему законодательству, к объектам недвижимости относится следующее:

  1. Отдельная квартира.
  2. Жилая комната в общежитии.
  3. Индивидуальный жилой дом.
  4. Гаражное помещение.
  5. Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
  6. Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
  7. Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.

Какие объекты являются недвижимостью

Многие зададутся вопросом о даче. Непосредственно дачный участок налогом не облагается, однако необходимо оплачивать налог на хозяйственные постройки на нем, дом и землю. Все это рассчитывается отдельно друг от друга.

Сотрудники ФНС руководствуются при расчете налога, кадастровой стоимостью согласно действующему законодательству, это сумма, которая считается специалистами Кадастровой палаты. Пересмотр цены происходит раз в 3 года. Исключения составляют Москва, Санкт-Петербург и Севастополь. В этих городах переоценка происходит раз в два года в связи с более динамичными изменениями на рынке.

Стоимость может меняться в любую сторону, в зависимости от текущей ситуации на рынке недвижимости, привлекательности района, возраста дома и ряда других нюансов. Часто, если граждан не устраивает присвоенная Кадастровой палатой стоимость, споры решаются в судебном порядке. Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца. Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки.

Как рассчитать налог на квартиру

Где уточнить кадастровую стоимость объекта недвижимости онлайн

Данная информация опубликована на официальном сайте Росреестра или ФНС. Возможность получить данные есть при уточнении кадастрового номера объекта или его адреса. Вот основные способы получения нужных данных:

  1. При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.
  2. При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру. Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Вся информация предоставляется безвозмездно в электронном или печатном варианте. Если требуется печатный вариант, то он заказывается на сайте и предоставляется на руки в течение 5 дней.

Таблица расчетов

Согласно действующему законодательству, на 2019 год действует следующая система налоговых начислений, которая формируется, в зависимости от стоимости конкретно взятого объекта:

Стоимость недвижимости по данным Кадастровой палаты в млн. руб. Налоговая ставка
До 10 0,1%
От 10 до 20 0,15%
От 20 до 50 0,2%
От 50 до 300 0,3%
Свыше 300 2%
Гаражи 0,1%
Незавершенные объекты недвижимости 0,3%
Иные объекты недвижимости 0,5%

Сведения о льготах ставках и вычетах

Важно! Не обязательно самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы не стать должником. Он рассчитывается специалистами ФНС. Затем они информируют собственников в установленном законе порядке о сроках и порядке оплаты с указанием необходимой суммы. Оплата должна производиться до указанного срока, в противном случае будут начисляться штрафные санкции.

Формула для расчета налога

Формула является стандартной. Расчет происходит путем выполнения следующих математических вычислений:

  1. Из стоимости квартиры, которая указана на сайте ФНС, вычитается положенный размер налогового вычета.
  2. Полученное число умножается на размер доли собственника (максимальное значение = 1).
  3. Полученные данные умножаются на налоговую ставку, исходя из таблицы, указанной выше.

Пример расчета налога на квартиру

Важно понимать, что стоимость квартиры исходит не из рыночной цены, которую собственник сам желает установить, а из кадастровой стоимости. Если имеется право на различные налоговые вычеты, то они снижают размер налоговой базы для начисления. При долевой собственности указывается информация о сумме платежа для каждого собственника.

Обычно вычет налога составляет 20 квадратных метров. Однако это касается только квартир.

Важно! Сотрудники ФНС больше не обязаны уведомлять в письменном виде собственников объектов недвижимости о размере оплаты. Эту информацию необходимо смотреть самостоятельно на официальном сайте налоговой службы. При отсутствии поступлений в установленный законом срок начинает начисляться пеня.

Конверты с информацией о налогах

Оплату возможно произвести различными способами, а именно:

  1. В режиме онлайн через интернет банк.
  2. В Сбербанке через специальный терминал.
  3. Через терминал в МФЦ.
  4. Наличными через оператора в любом банке.

Необходимо сохранять квитанцию об оплате для предотвращения возникновения различных спорных ситуаций.

Пример расчета стоимости налога

Представим объект недвижимостью в многоквартирном жилом доме, стоимость которого составляет 1,8 миллионов рублей, а общая площадь которого 45 кв. метров.

Размер налога на недвижимость в регионах России

Учитывая указанную выше формулу, необходимо произвести следующие действия:

(45-20)*(1800000/45)=1000000 рублей. Это и будет налоговая база. Если установлена долевая собственность, то размер налога делится на несколько частей, учитывая количество собственников. Далее необходимо умножить на ставку. В данном случае она составляет 0,1%, что позволяет определить сумму налога. Она составляет 2019 рублей.

Какие льготы предоставляются гражданам РФ

Существуют различные льготы, которыми могут воспользоваться собственники, имеющие недвижимость в России. Однако права на эти льготы должны подтверждаться документально.

Как посчитать налог налог на квартиру

Они предусматривают аннулирование необходимости внесения платежей для следующих лиц:

  1. Герои РФ и СССР, а также те, у кого есть ордена Славы всех существующих степеней.
  2. Инвалиды I и II групп и лица, которые признаны инвалидами с детства.
  3. Пенсионеры.
  4. Ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним (труженики тыла).
  5. Ветераны иных боевых действий, в которых Россия или СССР принимали участие.
  6. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС или в «Маяке», а также лица, которые пострадали в результате этих катастроф.
  7. Военнослужащие действующие или в запасе, которые были уволены за выслугу лет.
  8. Семьи солдат и офицеров при их гибели во время выполнения своих обязанностей.

Важно! Для пенсионеров актуально освобождение от оплаты налога только в отношении одного объекта недвижимости. При наличии нескольких объектов собственник сам должен выбрать, какой именно не будет попадать под льготу.

Кто не должен платить налоги на имущество

Данная мера была предпринята для того, чтобы собственники не переписывали имущество на лиц, имеющих право на льготу. Для получения вычета требуется написать заявление установленной формы в ФНС. Скачать его можно на официальном сайте налоговой службы.

Помимо льгот о полном освобождении от оплаты за один из объектов недвижимости, предусмотрены и региональные льготы. Они существуют в отдельных регионах. Таким образом, часть суммы покрывается из местного бюджета и отправляется в ФНС.

Список льготников

Когда необходимо вносить платежи

Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате. После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Важно! Если имеется переплата в предыдущем году, сотрудники ФНС не будут это учитывать при формировании платежки. Для решения данного вопроса потребуется личное присутствие в органах ФНС для произведения перерасчета.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Видео – Расчет налога на недвижимость

Как происходит переоценка стоимости объекта недвижимости

Это можно сделать исключительно в судебном порядке. Однако одного желания для снижения стоимости недостаточно. Нужно иметь веские основания. Настоятельно рекомендуется обратиться к грамотному юристу, который поможет собрать доказательную базу.

Дело в том, что кадастровая стоимость производится путем проведения оценки независимыми организациями. В качестве доказательной базы для изменения стоимости могут служить:

  1. Проведение собственной независимой оценки объекта специализированной компанией.
  2. Информация о среднестатистической стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где находится указанная квартира или в близлежащих домах, если речь идет об индивидуальном жилом доме.
  3. Средние цены на рынке недвижимости.
  4. Иная информация, которая может свидетельствовать в пользу снижения кадастровой стоимости.

Кому необходимо платить налог на имущество

Важно! В случае проигрыша дела все судебные издержки будут лежать на истце. Также потребуется оплатить услуги юриста, который занимался сбором доказательной базы и представлением интересов в суде.

Необходимо контролировать размер начислений самостоятельно каждый год ближе к моменту оплаты. Это позволит исключить выход на просрочку. При наличии прав на льготы потребуется предоставлять полный пакет, куда входят:

  1. Паспорт.
  2. Документы на объект недвижимости (договор купли-продажи, кадастровый паспорт, технический паспорт, выписка из ЕГРП и так далее).
  3. Документы, подтверждающие право на льготу.
  4. Заявление установленного образца.

После его рассмотрения (происходит в течение 30 дней), будут произведены исправительные проводки в процессе начисления.

Калькулятор расчёта налога на квартиру

Рекомендуем статьи по теме