Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы? в 2019 году

🕒

В 2019 году инвалиды второй группы смогут по-прежнему пользоваться многими налоговыми льготами, предусмотренными российским законодательством. Льготы позволяют улучшить качество жизни. Если знать о том, что конкретно государство предусмотрело для людей с особыми потребностями, каждый может потребовать в вышестоящих органах, чтобы выполнялись законы и инвалиды получали разного рода налоговые послабления, могли экономить и больше тратить на улучшение своего здоровья.     

На какие налоговые льготы можно рассчитывать

За инвалидами 2 группы в 2019 году сохранятся те же налоговые льготы, что и в предыдущем. К ним относятся льготы по следующим видам налогов:

Также будут действовать налоговые вычеты, инвалиды смогут быть освобождены от уплаты некоторых государственных пошлин.

Помимо прочего, инвалиды этой группы могут получить следующую государственную поддержку:

  1. право на оплачиваемую поездку на одного к месту лечения;
  2. право приобрести за счет бюджетных средств лекарственных препаратов (для работающих инвалидов предусмотрена пятидесятипроцентная скидка), перевязочных средств, специальных медицинских изделий, которые выписали врачи или назначили по заключению медико-социальной экспертизы;
  3. право на покупку ортопедической обуви и бесплатное протезирование конечностей;
  4. возможность зубного протезирования за счет государственных средств;
  5. свободный проезд в городском общественном транспорте (закон не предусматривает льготы на проезд в такси, в том числе в маршрутных такси);
  6. зачисление в образовательные учреждения вне конкурса, если были успешно пройдены вступительные экзамены, кроме того, предусмотрена более высокая стипендия для тех студентов, кто учится на очном отделении;
  7. право на сокращенную рабочую неделю и длительный отпуск за свой счет (35 часов и 60 дней соответственно).   

Будут также осуществляться и доплаты к пенсиям.

Имущественный налог

В России налог на имущество  частных лиц относится к числу местных налогов: ставки устанавливают органы местного самоуправления. Собственник платит за жилой дом, квартиру, другую недвижимость. Однако есть достаточно длинный перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты этого вида налогов, в перечне указаны и инвалиды второй группы. Данный вид государственной помощи сохранится и в 2019 году.

Транспортный налог

Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д. Налог взимается, в данном случае, за сам объект. Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями. Объектом налогообложения также не будет являться транспортное средство с двигателем, мощность которого не будет превышать 100 лошадиных сил. Однако для этого необходимо, чтобы такой автомобиль был приобретен через органы социальной защиты и с соблюдением порядка, установленного законодательством. 

Кроме того, пенсионеры и инвалиды могут претендовать на снижение ставки налога на транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а в некоторых регионах и вовсе не платить налог за такое средство передвижения.

Кстати, действуют и определенные льготы на страхование автомобиля. Инвалиды второй группы платят 50 % от стоимости ОСАГО. Это опять же касается только транспортных средств, специально оборудованных для нужд инвалида. При этом за рулем застрахованного транспортного средства разрешено находиться не только самому инвалиду, но и его законному представителю, например, опекуну ребенка с инвалидностью.

Земельный налог

Земельный налог взимается с собственников земельных участков, а также граждан, которые владеют участком на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.  Налоговые ставки (то есть, процентную долю налоговой базы, которая является и кадастровой стоимостью земли) определяются также органами местного самоуправления. Инвалиды второй группы могут рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости на десять тысяч рублей. Правда, речь идет только о гражданах, получивших инвалидность второй группы до января 2019 года.

Какие могут быть вычеты

Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.

Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.

Освобождение от уплаты государственных пошлин

В ряде случаев инвалиды второй группы освобождаются от уплаты государственных пошлин или платят в меньшем размере, чем другие граждане. Это касается двух случаев:

  1. Полностью освобождаются от уплаты государственных сборов, взимаемых за ведение дел судами: в том числе мировыми судьями или судами общей юрисдикции, Верховным судом;
  2. Платят половину от суммы пошлины, требуемой за предоставление любых нотариальных услуг.

Что нужно знать о льготах

Многие из этих льгот носят заявительный характер. Чтобы они вступили в силу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, предоставив документы, подтверждающие право на их получение.

Следует также учесть, что отдельные льготы могут регулироваться региональными законами. Могут быть введены дополнительные меры для улучшения жизни людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации или с серьезными проблемами со здоровьем. Более подробную информацию обязаны предоставлять в социальных органах по месту жительства.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Бесплатная юридическая консультация*:

8 800 350-29-83
* — в бесплатную консультацию не входит подготовка письменных ответов

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

НДФЛ для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период. После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя. Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными  конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих  способов:

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2019 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС. Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах. Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Государство оказывает инвалидам помощь, которая выражается в том, что они имеют льготы и гарантии, помогающие им в их непростых ситуациях. Для инвалидов 2 группы также предусмотрены различные льготы. К ним можно отнести и льготы по налогообложению, жилищные и жилищно-коммунальные льготы, льготы по социальному обеспечению, пенсионные и другие льготы. О том, какие льготы для инвалидов второй группы предусмотрены в 2019 году, вы узнаете из нашей статьи.

Перечень льгот для инвалидов 2 группы >>>

Налоговые льготы для граждан 2 группы инвалидности >>>

Льготы по пенсионному обеспечению >>>

Жилье и льготы для инвалидов второй группы >>>

Дополнительные льготы в других сферах >>>

Перечень льгот для инвалидов 2 группы

В России в 2019 году для граждан 2 группы инвалидности предусмотрены различные льготы как материального, так и нематериального плана.

Для удобства в настоящем разделе просто перечислены льготы для инвалидов данной группы. Это следующие льготы:

Более подробная информация о перечисленных выше льготах для инвалидов, сгруппированных по тематическому признаку, приведена в следующих разделах статьи.

Налоговые льготы для граждан 2 группы инвалидности

Для указанной категории инвалидов существуют следующие виды налоговых льгот, актуальных и в 2019 году.

1) Льготы по налогу на имущество. Гражданин, имеющий вторую группу инвалидности, не платит налог на имущество в отношении недвижимости кадастровой стоимостью не более 300 млн. рублей, которая находится в его собственности и не используется в предпринимательской деятельности. Если инвалид является собственником нескольких объектов недвижимости, то налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида по его выбору.

2) Льготы по транспортному налогу. Автомобиль инвалида второй группы не облагается таким налогом, если он специально оборудован для инвалида или приобретен через органы социальной защиты населения (при условии, что мощность двигателя не превышает 100 л.с.). Если гражданин с инвалидностью проживает в Москве, то он не платит транспортный налог в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя не свыше 200 л.с.

3) Льготы по земельному налогу для инвалидов 2 группы. В 2019 году введенная ранее льгота сохраняется. Суть её состоит в том, что налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 соток площади одного земельного участка, принадлежащего инвалидам указанной группы. А в Москве налоговая база для таких граждан дополнительно уменьшается на 1 млн. рублей.

4) Льготы на вычет по НДФЛ. Инвалиды из числа военнослужащих имеют право на стандартный вычет в размере 3 000 рублей в месяц. Другие категории граждан со второй группой могут получить стандартный вычет в размере 500 рублей в месяц.

5) Другие льготы. При подаче судебного иска инвалиды второй группы не оплачивают госпошлину, если цена иска не превышает 1 млн. рублей. Также для них снижается на 50 процентов размер госпошлины за совершение любых нотариальных действий.

Льготы по пенсионному обеспечению

Инвалиды любой группы имеют право на пенсию по инвалидности – страховую, либо социальную, либо государственную.

Если у гражданина есть хоть какой-то страховой стаж, то ему положена страховая пенсия по инвалидности. Более подробную информацию о страховой пенсии по инвалидности вы можете найти здесь.

Если же страхового стажа нет, то в связи с инвалидностью (в том числе второй группы) гражданин будет получать социальную пенсию по инвалидности, размер которой с 01 апреля 2019 года составляет 2019 рубля 84 копейки. О социальной пенсии по инвалидности читайте нашу статью.

Некоторым другим категориям граждан (военнослужащим и другим) устанавливается государственная пенсия по инвалидности.

Помимо пенсии (страховой, социальной или государственной) граждане 2 группы инвалидности также получают дополнительную выплату, которая называется ежемесячная денежная выплата. Её размер в 2019 году составляет 2701,62 рублей в месяц.

Есть одна особенность, связанная с ежемесячной денежной выплатой, заключающаяся в том, что каждый инвалид может полностью или частично заменить её социальную помощь в виде набора социальных услуг. Это означает, что гражданин может либо получать только деньги, либо вместо денег получать услуги, либо получать часть денег и часть услуг.

Приведем для сведения тот перечень социальных услуг, которые может получить инвалид (в том числе относящийся ко 2 группе) в рамках льгот, предусмотренных ежемесячной денежной выплатой. Итак, набор социальных услуг включает в себя:

Отметим также, что перечисленные выше льготы являются федеральными. Каждый субъект РФ может устанавливать свои льготы, в частности, доплаты к пенсиям.

Жилье и льготы для инвалидов второй группы

Какие же есть льготы по жилью и жилищным делам?

Во-первых, инвалиды данной группы, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, ставятся на учет для обеспечения жильем. После этого квартиры им предоставляются с учетом состояния здоровья. При наличии тяжелых форм хронических заболеваний, жилье может быть предоставлено инвалиду второй группы по договору социального найма большей площади, чем установленная законом норма на одного человека (но не более чем в два раза).

Во-вторых, граждан с инвалидностью 2 группы нельзя выселять из служебного жилья, комнат в общежитиях без предоставления другого жилья, если инвалидность наступила по вине работодателя или по причине профессионального заболевания на работе.

В-третьих, гражданам-инвалидам компенсируются расходы на оплату квартиры и коммунальных услуг в размере 50 процентов, а также компенсируются расходы на уплату взноса на капитальный ремонт в многоквартирном доме.

Дополнительные льготы в других сферах

К дополнительным льготам можно отнести трудовые льготы, льготы в образовании и иные льготы. Рассмотрим их подробнее.

1) Гарантии и льготы трудовой сфере.
Для инвалидов второй группы устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени в неделю — не более 35 часов. Также инвалиды могут отказаться от сверхурочной работы и работы в ночное время либо в выходные и нерабочие праздничные дни. Кроме того, работающим положен ежегодный отпуск не менее 30 календарных дней, а также отпуск за свой счет до 60 календарных дней в году.

2) Гарантии и льготы в сфере образования
Инвалиды, относящиеся ко 2 группе, имеют право на обучение за счет бюджетных средств в пределах установленной квоты, а также на прием на подготовительные отделения федеральных вузов и обучение за счет средств бюджета. После зачисления на учебу студентам полагается государственная социальная стипендия и в приоритетном порядке предоставляются общежития.

3) Иные льготы и меры поддержки
Инвалиды, в том числе второй группы инвалидности, имеют право на первоочередное получение земельных участков для индивидуального жилищного строительства, ведения подсобного и дачного хозяйства и садоводства.

Также таким гражданам вне очереди предоставляются места для строительства гаража или стоянки для автомобиля вблизи места их жительства.

В Москве для инвалидов второй группы предусмотрены льготы в виде следующих выплат:

Каждому человеку нужно знать свои права, юридические законы, касающиеся его жизнедеятельности. Особенно надо быть бдительным и внимательным людям старшего поколения — доверчивым и честным.

Определение инвалидности второй группы

Медицинские учреждения федерального значения совместно с органами соцзащиты исследуют здоровье граждан и выявляют отклонения в нём, появившиеся вследствие различных внешних воздействий – травм, болезней и врожденных дефектов.

К критериям, определяющим группу инвалидности, отнесены нарушения возможностей пациента, требующие помощи других лиц и использования вспомогательных средств:

Ограничение хотя бы одного из вышеперечисленных критериев в совокупности с нижеперечисленными серьезными расстройствами здоровья, согласно Приказам Минтруда №664н от 29.09.2014 года и №1024н от 17.12.2015 года, устанавливает инвалидность второй группы:

Инвалидность второй группы получают и лица с физическими недостатками – ненормальное телосложение, деформация частей тела и т.д.

Социальные службы устанавливают налоговые льготы для инвалидов 2-й группы, внимательно следят за их состоянием здоровья и жизнью, предлагают бесплатное обслуживание в дневных пансионатах и технические средства, облегчающие жизнедеятельность.

Каждый должен сам следить за своим здоровьем – здоровое питание, посильное занятие физкультурой, прогулки на свежем воздухе, физический и умственный труд – вот слагаемые здорового образа жизни, которые делают её интересной, полезной себе и близким, счастливой и продолжительной. Следуйте этому совету и живите счастливо!

От каких налогов освобождается инвалид 2-й группы

Администрация региона выносит постановления о помощи инвалидам без согласования с Правительством РФ. Денежные выражения льгот зависят от наполнения регионального бюджета, поэтому в каждом регионе они могут быть разными.
Но льготы инвалидам 2-й группы по налогам везде одинаковые. К ним относятся:

Льгота на транспортный налог может в одном городе предоставляться, а в другом – нет, поэтому необходимо узнавать о введении льгот региональными органами в органах соцзащиты или в сервисе «Имущественные налоги, ставки и льготы» Интернета.

Собственное имущество граждан, облагаемое налогами, перечислено в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»

При нарушении прав льготников надо сразу обращаться в прокуратуру.

Налог на транспортные средства

Налог на транспортные средства является региональным и взимается по правилам, установленным регионом.

Льготы, назначаемые инвалидам:

Налог на землепользование

Земельный налог также является региональным. Существуют два варианта налоговых ставок, определенных статьей 391 НК РФ:

Два варианта снижения налога:

Полностью освобождаются от налога на землепользование инвалиды — коренные жители Дальнего Востока и Севера.

Льгота определяется следующим образом. Из кадастровой стоимости земельного участка вычитается установленная администрацией региона сумма. Оставшаяся сумма и будет считаться базовой для начисления налога.

В 2019 году установилось правило – с участка до 600 кв. метров налог не уплачивается, а базовая сумма налога рассчитывается на остаток после вычета из площади участка 600 кв. метров.

Только один участок инвалида из нескольких, если они у него есть, подлежит льготированию.

Точный размер, ежегодно корректируемых, налога и льготы могут указать только региональные власти.

Работа на своем земельном участке доставляет огромное удовольствие по нескольким причинам. Это труд приносящий плоды, приятные и нужные всем членам семьи. Трудиться на свежем воздухе полезно для всех, даже для инвалидов. На своем земельном участке можно трудиться без регламента. Хочешь — работай, хочешь – спи, хочешь шашлыки жарь. Обязательно приобретайте земельный участок, если у Вас его пока нет. Приятные заботы продлят Вашу плодотворную жизнь.

Налог на недвижимость

Статьей 407 НК РФ определены льготы размером 50% на уплату за жилые помещения, гаражи и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. метров, сооруженные на индивидуальном участке.

Работники творческого труда освобождаются от оплаты налогов на мастерские, ателье, студии, а также музеи, галереи, библиотеки.

Местные органы власти могут отменить инвалидам полностью оплату за недвижимое имущество.

Гражданин сдает в налоговое управление до 1 ноября заявление и документы, обосновывающие право на получение льготы. С этой даты и начинается её действие.

Форма заявления и правила заполнения утверждаются федеральным налоговым органом.

Внимательно изучайте и проверяйте разрешения налоговых органов. Опыт показывает, что часто там попадаются кадры неквалифицированные и путаются в оформлении документов.

Налог на коммунальные платежи

Коммунальные платежи снижают на 50%.

Стоимость топлива компенсируется 50%-ной скидкой, если оно приобретается для жилых домов инвалидов. Нормы устанавливаются местной администрацией.

Превышение площади жилья установленных законодательством норм не снимает действие льготы на дополнительную площадь.

Граждане, отсутствующие с15 мая по 31 октября в коммунальной квартире и проживающие в садоводствах, освобождаются от коммунальных платежей, как и отсутствующие более месяца по иным причинам.

Телефон и отопление от оплаты не освобождаются.

Радиоточки, мощностью не выше 0,5 Вт, инвалидами по зрению не оплачиваются.

Жилищные условия подлежат улучшению, если:

Дополнительная благоустроенная жилплощадь полагается при заболеваниях:

При отсутствии инвалида в течение полугода на стационарном лечении, принадлежность жилплощади остается за ним. При большем сроке отсутствия гражданина требуется постановка его в очередь за получением жилья на общих для инвалидов основаниях.

Инвалидам 2-й группы предусмотрена 50%-ная компенсация взносов на капитальный ремонт дома.

Порядок оформления льгот

Налоговые льготы для инвалидов 2-й группы оформляются в учреждениях соцзащиты и исполняются налоговыми, коммунальными, судебными и другими органами.

Для оформления льготы на землепользование через соцзащиту в налоговые органы подаются следующие документы:

Некоторые другие документы может потребовать соцзащита.

Подается заявление о предоставлении налоговой льготы вместе с этими документами.

Необходимо рассчитать и оплатить налог до 1 октября.

В случае невозможности самостоятельно подать документы в налоговую службу, можно воспользоваться помощью посредника, снабдив его доверенностью, или переслать по почте заверенные копии документов заказным письмом с уведомлением.

Правила заполнения и форма заявления в письменном виде, а также электронный её формат утверждаются налоговой службой.

Льготы на оплату коммунальных услуг оформляются жилищно-эксплуатационными и коммунальными предприятиями на основании справки из управления соцзащиты, составляемой при представлении:

Для получения транспортной льготы вместе с заявлением необходимо подать документы на машину, справку инвалидности.

Если право на льготу по транспорту инвалид решил использовать с опозданием, то перерасчет делается за последние 3 года.

Способы вычета

Инвалидов можно разделить на две группы – имеющих возможность работать и нетрудоспособных. Трудоспособные, в соответствии со ст. 217 НК РФ, имеют льготу, связанную с НДФЛ. Налоговый вычет составляет 2019 рублей с месячной зарплаты, если причиной инвалидности стали ранения, контузии или увечья, полученные в ходе военных действий по защите государства. Другие случаи предусматривают – 500 рублей.

Налоговые вычеты предоставляются независимо от величины дохода гражданина и возвращают часть налога НДФЛ, если инвалид потратил деньги на приобретение:

Материальная помощь инвалидам до 2019 рублей также не облагается НДФЛ.

Инвалид для оформления вычета по НДФЛ должен представить:

Если инвалид зарегистрирован как безработный и получает пособие или доход его не облагается 13%-ным налогом, эта льгота ему не положена.

Налоговый вычет может оформляться работодателем, тогда от заявителя требуется меньше документов и его пользование льготой не прерывается.

Право на льготы по НДФЛ инвалиды получают в организациях соцзащиты.

Льготные поощрения для инвалидов 2 группы

Общие положения

Государство постоянно заботится о своих гражданах, имеющих ограниченную дееспособность. Инвалиды имеют право получать льготы и денежные выплаты на федеральном и региональном уровне.

К сведению инвалидов для них:

Форма мер поддержки соцпакетом (деньгами или натурой) выбирается самим гражданином.

Индексация трудовых (страховых) и социальных пенсий производится ежегодно с 1 января и с 1 апреля соответственно.

Инвалиды могут получать бесплатно:

Имеют право вне конкурса поступать в колледжи, университеты, академии с получением стипендии.

Инвалиды в соответствии со статьей 333 Налогового кодекса Российской Федерации не платят пошлины в судах общей юрисдикции и мировых судах, если участвуют в качестве истцов, организации инвалидов ещё и в качестве ответчиков. Цена иска не должна превышать 2019 000 рублей.

По всем видам нотариальной деятельности стоимость госпошлин снижается на 50%.

Льготы при трудовой деятельности

Инвалиды могут трудиться при соблюдении следующих условий:

Трудовые льготы оформляются по месту работы.

В приеме на работу нельзя отказать инвалиду, т.к. отказ классифицируется как дискриминация с последующими действиями против работодателя.

Нарушение прав инвалида рассматривается в трудовой инспекции или прокуратуре.

Льготы при оформлении ОСАГО

Инвалиды при оформлении ОСАГО могут получать скидку 50%. На следующих условиях:

Оформлять и покупать страховку автомобилист должен самостоятельно в страховой компании. Компенсацию он получает в органах соцзащиты. Правила выдачи компенсации оговорены федеральным законом №40-ФЗ от 25.04.2002 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Льготы на лекарства

Инвалиды могут получать бесплатно лекарства в соответствии с федеральными и региональными законами. Полный список их содержит более 400 наименований, и ознакомиться с ним можно у лечащего врача.

Для получения лекарств по специальному рецепту, выданному врачом, необходимы документы:

Разрешение на получение льготы выдается комиссией медико-социальной экспертизы на основании представления лечащего врача.

Пособие на погребение

Инвалиды имеют право получить пособие на похороны в случае их смерти. Пособие получают родственники при предъявлении:

Пособие могут получить и организаторы похорон при предъявлении платежных документов.

Размер пособия определяется федеральными органами и равен 5562,25 руб. Следите за её индексацией. Последняя была в 2019 году. В некоторых регионах размер пособия законодательно повышают.

Сумма, назначенная федеральным законом, выдается из средств Пенсионного фонда, а региональные надбавки – региональными органами соцзащиты. Для оформления получения пособия необходимо обращаться в Пенсионный фонд и в службу социальной защиты.

Пенсия

Пенсия инвалиду назначается в том случае, если у гражданина нет оснований получать трудовую или государственную пенсию.

Размер пенсии для разных категорий инвалидов 2-й группы на 01.01.2019 года составляет:

Эта пенсия назначается мужчинам с 60-ти, а женщинам с 55-ти лет.

Страховая пенсия

Страховая пенсия назначается Пенсионным Фондом РФ.

Эту пенсию имеет право получать инвалид в качестве дополнительного дохода.

Причины нетрудоспобности инвалида, его трудовой стаж, продолжительность трудовой деятельности при её установлении во внимание не принимаются.

Размер её зависит от получаемой ранее заработной платы и складывается из страховой и фиксированной частей. Нетрудоспособные инвалиды получают фиксированную часть в размере 4758,98 руб.

Трудовая пенсия

Назначение трудовой пенсии определяется двумя условиями:

Трудовую пенсию платят независимо от продолжения трудовой деятельности.

Сумма выплат фиксированной части этой пенсии для инвалида 2-й группы, не имеющего иждивенца, составляет 2019 рубль.

Для инвалидов 2-й группы с ограниченными физическими и умственными способностями, имеющего одного иждивенца – 3512руб., двух иждивенцев – 2019 руб., трех – 5237руб.

Инвалиды с общим стажем не менее 25 лет, в том числе работавшие в суровом арктическом климате не менее 15лет, получают 2019 руб., а находящийся на иждивении инвалид — 5321руб.

Заключение

Законодательных документов, регламентирующих освобождение от налогообложения инвалидов не перечесть. Бывает так, что одна и та же тема в разных документах изложена по-разному. Разное толкование освобождения от налогообложения имеется и в региональных законах. Поэтому, вышеизложенный материал следует считать базовым или своего рода «букварем» и при каждом конкретном случае следует получать дополнительную консультацию в налоговых, пенсионных органах и органах социальной защиты. Было бы удобно для инвалидов оформлять все льготы по принципу «одного окна» и в электронной форме, не выходя из дома. Но наши законодательные органы пока до этого не додумались.