Что такое патент для самозанятых граждан и как его получить в 2017-2018 году? в 2019 году

🕒

Патент для самозанятых граждан ― это документ, который дает владельцу право на получение дохода от предпринимательской деятельности без оформления ИП. Правила и порядок получения патента регулируются государством.

Определение самозанятости

Взрослый дееспособный человек вынужден зарабатывать деньги различными способами. В 2019 году правительство разграничило трудящееся население на 3 категории:

К самозанятым относят людей, которые предоставляют услуги физическим лицам и получают за это деньги, но как ИП не зарегистрированы.

Им не нужна лицензия для работы. Они не нанимают работников, а делают все своим трудом, то есть «работают сами на себя».

Самозанятые, как правило, скрывают свой заработок, не отчисляют налоги и пенсионные взносы, поэтому не спешат переходить в категорию предпринимателей. Именно для них государство подготовило законопроект патента самозанятому населению без регистрации ИП.

Введение в законодательство патента для самозанятых

Список принятых законов

Первые слухи о пошлинах для самозанятого населения появились в 2019 году. А в 2019 году чиновники серьезно озадачились этим вопросом. Распоряжение правительства РФ от 27 января 2019 года № 98-р определило планы государства на налогообложение по патенту для самозанятых граждан в будущем.

В настоящее время закон находится на стадии утверждения, точных сведений сколько стоит патент для самозанятого гражданина пока еще нет. Его стоимость будет определяться, исходя из разных факторов, которые будут определены позже.

Это значит, что в настоящее время у домохозяек еще не получится порадовать себя покупкой патента, остается лишь следить за новостями из государственной думы.

30 ноября 2019 года федеральным законом № 401-ФЗ изменился налоговый учет организаций и физических лиц и в статью № 83 НК РФ добавлен пункт 7.3. В нем говорится о том, как оформить патент для самозанятых граждан. Для этого надо зарегистрироваться в налоговом ведомстве.

До 2019 года установлен переходный период, регистрация проходит на добровольной основе. А в 2019 году государство ужесточит штрафные санкции для незарегистрированных предпринимателей, и оформление станет принудительным. Патент на работу для самозанятых россиян в 2019 году оформляется только после регистрации.

Какие выгоды дает патент

После того, как получен патент самозанятого гражданина, физическое лицо приравнивается по статусу к ИП. Но выгоды у него, несомненно, весомее:

Существуют несколько видов патентов для самозанятых граждан, они различаются по сроку использования.

Патент для самозанятых граждан можно купить как на 1 месяц, так и на 1 год. По истечении срока действия нужно будет покупать новый.

Кому нужно регистрировать самозанятость

Под определение самозанятого населения попадают абсолютно все фрилансеры в России. Считается, что даже мамочка в декрете, подрабатывающая рукоделием или копирайтингом ведет нелегальный бизнес в одиночку. И все они задумываются о нововведениях чиновников, надеясь найти ответы в законодательстве.

Категории самозанятых

Пока правительство выделило лишь 3 категории самозанятых, о чем сказано в статье 217 п.70 Налогового кодекса. Вплоть до 2019 года они освобождены от каких-либо платежей в пользу государства, если зарегистрируют себя в налоговом ведомстве.

В 2019 в РФ бесплатный патент на работу для самозанятых граждан включает следующие виды деятельности:

По итогам первого полугодия 2019 года официальные источники Налоговой службы сообщают лишь о 722 гражданах, которые официально получили статус «самозанятых». И это данные по всей России.

Тем гражданам, которые не попали в льготный список, привилегии в виде налоговых каникул в законе не предусмотрены, и

налоги придется платить

независимо от обстоятельств.

Вскоре список самозанятых профессий для патента дополнится и станет шире. В него войдут россияне, которые оказывают услуги в следующих сферах:

Перечень профессий, подлежащих регистрации окончательно устанавливается региональной властью. В разных регионах России эти списки могут отличаться.

Новый законопроект о самозанятых, принятый в конце 2019 года, позволил быть в этой категории почти всем гражданам, которые имеют совокупный доход в год не более 2.4 млн. рублей, а также не используют в своей деятельности труд наемных работников. Теперь есть только несколько исключений, кто не сможет попасть в эту группу.

Что делать, если не попал в список

Все остальные трудоспособные россияне по итогам года должны заплатить подоходный налог. За наемных работников НДФЛ в размере 13% от зарплаты перечисляет работодатель, а самозанятые должны отчитываться самостоятельно. И тут возникает вопрос: а сколько должен платить фрилансер, который не значится в государственном списке счастливчиков, освобожденных от налогов в 2019 году?

Есть несколько официальных схем, как можно законно избежать проблем с ИФНС, заплатив налог на доходы:

  1. Работа по срочному договору гражданско-правового характера. В этом случае обязанность уплаты НДФЛ в размере 13% от заработка фрилансера ложится на нанимателя. К тому же наниматель обязан перечислить государству страховые взносы в размере 30% от дохода фрилансера. Эта модель не пользуется популярностью у работодателей.
  2. Открытие ИП. Для индивидуальщиков предусмотрены различные налоговые режимы, но самым оптимальным будет уплата 6% от дохода по упрощенной системе налогообложения. Существует также режим 15% от дохода за вычетом расходов. Дополнительно к этому предприниматель должен перечислить за себя и за работников взносы в Соцстрах и в фонды Пенсионного и Медицинского обеспечения в сумме 32385 рублей за каждого по итогам года независимо от наличия выручки. Но когда ИП работает один без наемников, он может полностью вернуть эти деньги через вычет по налогу на доход.
  3. Регистрация ООО. Подходит для масштабных объемов услуг. Усложняется система налогообложения, существуют разные системы с разными ставками налогов, но в любом случае, налоги и взносы надо будет платить ежеквартально. Возникает необходимость бухучета. Зато появляется возможность сотрудничать с крупными компаниями.

Контроль денежных переводов

27 июня 2019 года письмом ФНС № БС-3-11 установлен контроль электронных переводов «с карту на карту» для физических лиц. Это значит, что с 2019 года доход фрилансера будет невозможно скрыть, подоходный налог все же придется платить.

В письме сказано, что не облагаются налогом безвозмездные платежи от посторонних лиц и переводы от членов семьи. А деньги, поступившие на банковский счет в виде оплаты услуг или товаров, будут расценены как доход и подлежат налогообложению.

Разграничивать выручку и подарки родственников получатель должен сам. Для удобства он может завести несколько банковских карт: на одну получать переводы от семьи или денежную поддержку друзей, а на другую принимать оплату за оказанные услуги. Но надо иметь в виду, что расходы на содержание дополнительной карты будут компенсироваться только в случае, если фрилансер оформил ИП и работает по режиму «доходы — расходы».

Незаконное предпринимательство ведет к административной и налоговой ответственности:

За неуплату в случаях, когда доход от нелегального промысла превысит 1,5 млн рублей, предусмотрены штрафы и наказания вплоть до 6-месячного ареста или 480 часов исправительных работ.

Как зарегистрировать себя в качестве самозанятого

Основные условия для получения патента

Для того, чтобы получить патент самозанятого населения без регистрации ИП, нужно выполнять ряд условий. Законодательство установило следующие требования к работе самозанятого:

В патенте можно прописать несколько разных типов действующей или же потенциально возможной работы. Если условия будут соблюдены, то дополнительный патент не нужен, одного документа вполне достаточно. Предполагается, что все указанные функции будут произведены одним человеком без посторонней помощи (без наемных сотрудников).

При нарушении этих пунктов патент для самозанятых 2019 года аннулируется, а нарушителя накажут штрафами или принудительно переведут в статус ИП.

Патентная система налогообложения для самозанятых граждан рассчитана для россиян и для жителей стран безвизового режима, которые трудятся в нашей стране. Остальным иностранцам и нерезидентам не надо беспокоиться о том, как получить патент самозанятого гражданина, потому что для них существует совсем другой налоговый режим работы.

Заявление в налоговый орган

Для регистрации самозанятому нужно подать заявление в налоговую инспекцию по образцу, установленному приказом ФНС РФ от 31.03.2017 года № NMB-7-14/[email protected]

Заявление можно оформить и зарегистрировать несколькими способами:

Подать заявление можно в любую ФНС, но прикрепление будет территориальным. Самозанятый станет числиться в налоговом органе по месту жительства или пребывания.

В случае подачи заявления непосредственно в налоговой, нужно попросить специалиста поставить оттиск регистрации на своем экземпляре, потому что никаких иных уведомлений налоговики обычно не делают.

Датой регистрации для почтового отправления будет считаться день отправки письма. После этого сразу можно смело приступать к работе, не опасаясь штрафных санкций.

Стоимость патента для самозанятых граждан 2018

Законодательство все еще не установило фиксированную ставку и неизвестно когда точно введут патент для самозанятых. В 2019 году чиновники склоняются к одному авансовому платежу за патент и рассматривают цену равную 20 000 рублей.

Эти деньги будут распределяться по бюджетам. Так 9 000 рублей уйдет в Пенсионный Фонд, 2019 рублей достанется Фонду Медицинского Страхования, а остальные 10 000 рублей погасят обязательства перед налоговиками.

В городах-миллионниках предполагается ввести надбавку в 1,5 к средней стоимости патента.

В парламенте также рассматривается версия о дополнительных взносах во внебюджетные фонды на страхование.

Действующий пилотный проект для самозанятого населения

Чиновники разработали проект налога на профессиональный труд. Он вступит в силу с начала 2019 года и будет действовать экспериментально в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Самозанятые станут исчислять налог на профессиональный доход (НПД) исходя из категорий, с которыми они работают:

Ранее планировались ставки НПД немного выше: для всех, кто трудится для физических лиц ― 3 %; а для всех, кто сотрудничает с организациями ― 6%. Однако власти пошли навстречу и смягчили условия.

В этом проекте предусмотрена дополнительная уплата страховых взносов:

Пилотный регламент функционирует только для людей, чья выручка не достигает 10 млн руб в год.

Таким образом, жители четырех избранных регионов России, которые занимаются работой на себя, будут отчислять от 4% до 6% от своих доходов. Патент покупать при этом не нужно, потому что у здесь будет тестироваться другая система налогообложения: оплата налогов от процента дохода постфактум. А патент — это авансовый платеж за право на работу.

Участь остальных самозанятых пока неизвестна, но государство стремится к максимальной прозрачности бизнеса. Последние новости и обсуждения законодательства можно найти на форумах по патенту для самозанятых граждан.

Специалисты ИФНС отвечают на наболевшие вопросы граждан

Вопрос: Я работаю менеджером по продажам в оптовой организации, а в свободное время иногда подрабатываю копирайтингом. Мой доход от писательства даже не достигает 20 000 рублей в год. Нужен ли мне патент? Сколько я должна за него заплатить?

Ответ: Патент не нужен. В этом случае по итогам года нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки расчет по форме 3-НДФЛ. Налог на дополнительный доход исчисляется по ставке 13%. Подать декларацию за текущий год надо в срок до 30 апреля следующего года.

Вопрос: Я домохозяйка, но беру шабашки и по вечерам мою полы по квартирам. Это тоже бизнес? Мне надо регистрировать ИП? А где и как?

Ответ: В этом случае ИП оформлять не нужно, но необходимо зарегистрировать самозанятость в налоговой инспекции по месту прописки. Ваша деятельность попадает в категорию физических лиц, для которых предусмотрено освобождение от налогов и сборов в течение 2019 года. Подать заявление можно лично в налоговой инспекции, через представителя или онлайн через интернет.

Вопрос: Сколько стоит процедура подачи заявления?

Ответ: Заявление принимается бесплатно. Налоговая инспекция не взимает плату за регистрацию физических лиц.

Вопрос: В прошлом году я превратилась в домохозяйку, уволилась из института и стала принимать учеников на дому. Нужен ли мне патент и как его получить? Куда мне идти и делается ли это онлайн?

Ответ: Вы попадаете в категорию физических лиц, для которых патент нужен. Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для регистрации на получение патента. Вы можете прийти в налоговую или зарегистрироваться онлайн через личный кабинет на сайте ИФНС Вашего города. В 2019 году все зарегистрированные репетиторы освобождены от уплаты налогов, сам патент можно будет купить только в 2019 году.

Вопрос: Сколько стоит патент в 2019 году? Какой у него срок действия? Это делается на год или полгода? Или можно помесячно?

Ответ: Патент можно будет купить начиная с 2019 года, а 2019 году он еще не продается, и окончательной цены у него нет. В 2019 году можно просто зарегистрироваться в ИФНС в качестве самозанятого и бесплатно продолжать заниматься своей деятельностью до конца 2019 года.

В будущем патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или год. Налогоплательщик будет сам решать, какой срок действия патента для него удобен.

Вопрос: Я ― волонтер, но подрабатываю сиделкой за тяжелобольными людьми на дому. Собираюсь зарегистрироваться в налоговой, но не совсем понимаю зачем мне это нужно. От каких налогов я освобождена? Патент мне тоже бесплатно дают?

Ответ: На период 2019 года вы освобождаетесь от уплаты всех налогов, то есть от подоходного налога и страховых взносов. В 2019 году патент получить еще невозможно, но в 2019 году его нужно будет покупать всем зарегистрированным самозанятым. Ориентировочная цена годового патента будет равна 20 000 рублей, но к ней вероятны надбавки. Также возможны дополнительные платежи на сумму взносов в Пенсионный и Медицинский фонды, но правительство до конца не утвердило их размер.

Вопрос: Сколько конкретно платятся страховые и пенсионные взносы? А сколько планируется в будущем?

Ответ: В 2019 году репетиторы, сиделки и уборщицы освобождены от уплаты страховых и пенсионных взносов. Для остальных предпринимателей действуют следующие тарифы: ПФР ― 22%, ФСС ― 2,9%, ФФОМС ― 5,1% до достижения предельной величины дохода. В 2019 году для ПФР такая граница равна 2019 тыс руб, а для ФСС ― 815 тыс рублей суммарного дохода с начала года. После превышения предельной величины установлен пониженный тариф для ПФР 10%, а остальные взносы вообще не уплачиваются. При отсутствии выручки ИП должен исчислить в фонды минимальный платеж по итогам года в сумме 32385 рублей. Эти тарифы государство планирует продлить до 2019 года.

Вопрос: Зачем платить 3% и 6% самозанятым, если у них будет патент? Это сверх его суммы?

Ответ: Тарифы 3% и 6% заложены только для налога на профессиональный труд и предусмотрены для пилотного проекта, который начнет действовать с 2019 года в Москве, Санкт-Петербурге, Калужской области и республике Татарстан. Участники проекта не покупают патент, а уплачивают налоги исходя из своего заработка.

Остальным самозанятым не нужно будет платить 3% и 6% от дохода, так как они будут перед началом деятельности покупать патент. Также, возможно, сверх патентной стоимости нужно будет отчислять около 1.5% от доходов в пенсионный и страховой фонды.

Вопрос: Как выглядит патент?

Ответ: Форма патента утверждается правительством и выглядит как документ, подтверждающий право на работу по определенным в нем видам деятельности и заверенный печатью налогового органа. Образца патента для самозанятых еще не существует, эти документы никому не будут выдавать до 2019 года. Но есть примеры патентов для ИП, которые по форме похожи на будущие патенты для самозанятых.

Пишите в комментариях свои вопросы. Самые популярные и интересные из них мы сможем задать налоговым экспертам, чтобы получить грамотный квалифицированный ответ по теме самозанятости в РФ.

​Самозанятый гражданин – физическое лицо, которое индивидуально (без найма работников) осуществляет отдельные виды коммерческой (приносящей доход) деятельности. На практике к таким гражданам чаще всего относят фрилансеров – людей, свободно работающих на рынке, преимущественно, работ и услуг. Ниже приведены все виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые граждане в 2019 и 2019 годах..

До последнего времени в российском законодательстве не было как такового официального определения «самозанятый гражданин». Хотя в отдельных случаях, например, в системе страховых взносов, это понятие использовалось, объединяя ИП, адвокатов, нотариусов и некоторых других категорий граждан.

К 2019 году в России, по оценкам Правительства, сложилась устойчивая практика активной самозанятости населения, охватившая порядка 15 млн граждан. В других источниках приводится и более серьезная цифра – до 25 млн граждан. Основные претензии государства к таким лицам – отсутствие регистрации и учета доходов и, как следствие, налоговых и иных отчислений с прибыли в бюджет. 15 миллионов самозанятых граждан – и это по скромным подсчетам – внушительное количество потенциальных налогоплательщиков, которые по факту ничего не платят.

Разрабатывая «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2019 год и плановый период 2019 и 2019 годов», Правительство предусмотрело необходимость введения патента для самозанятых граждан РФ в целях решения задач:

Процесс становления в России правовой системы регулирования деятельности самозанятых граждан еще только начался. Но уже сегодня можно говорить о первых сформировавшихся юридических основах такого бизнеса, действующих процедурах его регистрации и легального осуществления, а также о порядке расчета и уплаты обязательных платежей. Все базовые положения охватывает патентная система налогообложения для самозанятых граждан и льготные условия уплаты НДФЛ. Но следует учесть, что первые законодательные инициативы и сейчас и, по всей видимости, еще в течение нескольких лет будут активно совершенствоваться по мере их внедрения и применения на практике. Кроме того, закон о самозанятых граждан до сих пор не принят – над ним продолжают работать. Предполагается, что в течение года многое должно измениться.

Для начала необходимо определить главное – понятия «самозанятый гражданин» в налоговом законодательстве до сих пор нет. Есть статус «индивидуальный предприниматель», который и применяется в этом случае. Поэтому юридически самозанятые граждане – это индивидуальные предприниматели.

Самозанятому населению предлагается регистрация в качестве ИП с выбором патентной системы налогообложения либо иной, например, упрощенной (УСН). Таким образом, планируя заняться коммерческой деятельностью или легализовать ее, самозанятому гражданину придется изначально анализировать и выбирать наиболее предпочтительный для себя режим. Обратите внимание, что патент – это не всегда выгоднее УСН.

Для сравнения:

  1. В обоих случаях нужна регистрация ИП с последующей постановкой на налоговый учет, при этом по срокам регистрационных действий преимуществ нет – везде 5 дней.
  2. Список видов деятельности при патентной системе серьезно ограничен – чуть более 60 видов (статья 346.43 НК РФ). Перечень включает разнообразные услуги, розничную торговлю, сдачу в аренду недвижимости, некоторые виды мелких работ и производств – все, что по большей части относится к категории микробизнеса. Для УСН столь серьезных ограничений нет.
  3. Патент, по общему правилу, разрешает работать только в том субъекте федерации, где он выдан. Другие виды налогообложения допускают деятельность на всей территории России.
  4. Патентная система налогообложения крайне зависима от нормативно-правовой базы регионов. В частности, стоимость патента определяется на местах, исходя из потенциального дохода по соответствующему виду деятельности и, соответственно, варьируется.
  5. При УСН ставка налога – 6% (от доходов) или 15% (от доходов за минусом расходов). В этом случае ИП платят не от потенциального дохода, который рассчитывают региональные власти, а от фактически получаемого. Нет доходов – нет налоговых платежей. При патенте налоговый платеж – стоимость патента, которая уплачивается независимо от того, будет ли получен доход и в каком размере.
  6. Отдельный вопрос – страховые взносы. К сожалению, от них не освобождается ни один ИП. Самозанятый граждан в любом случае будет обязан внести страховые взносы: на текущий момент около 28 тыс. рублей за год, при меньшем сроке патента – пропорционально фактическому периоду деятельности. В этом аспекте главный минус патента – нельзя зачесть страховые взносы в налоговые платежи. А вот ИП на УСН имеют такое право. Многие вообще не платят налоги, поскольку их сумма перекрывается суммой страховых взносов.

Выбирать патент предпочтительнее только в случаях, когда его стоимость и сумма страховых взносов окажутся меньше, чем обязательные платежи по УСН. Такое встречается нечасто, поэтому выбрать патент или УСН – вопрос, требующий серьезного анализа, в том числе на перспективу, с учетом предполагаемого дохода. При необходимости систему налогообложения можно поменять, но это все равно не поможет вернуть уже, возможно, потерянные средства из-за переплаты.

Вполне вероятно, что по мере доработок законопроекта о самозанятом населении патентная система будет изменена. В частности, предлагается сделать так, чтобы стоимость патента включала все возможные обязательные платежи, а сам патент стал более финансово доступной системой. Но это – дело будущего.

В целях оптимизации затрат на налоги допустимо применять разные системы налогообложения: патент можно совмещать с УСН. В этом случае требуется более детальный расчет и определение, какие виды деятельности из возможных предпочесть для выбора той или иной системы.

Как получить патент самозанятого гражданина

Для получения патента необходимо:

  1. Зарегистрироваться в качестве ИП.
  2. Подготовить и направить в ИФНС по месту жительства (учета в качестве ИП) заявление на получение патента. Сделать это можно одновременно с регистрацией ИП. Если осуществлять деятельность в рамках патентной системы налогообложения планируется в другом регионе, то обратиться можно в любую ИФНС, действующую в этом субъекте федерации.
  3. Получить патент по истечении 5 дней с момента их представления в ИФНС.

Патент выдается в пределах одного календарного года сроком от 1 до 12 месяцев – на выбор ИП. Один вид деятельности – один патент. Количество не ограничено, но каждый оплачивается отдельно.

Можно ли самозанятому гражданину избежать регистрации ИП и приобретения патента?

Такая возможность появилась в конце 2019 года, после внесения изменений в НК РФ в части освобождения отдельных категорий физических лиц от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Положения действуют на период 2017-2018 годы, предполагая освобождение от налогов и взносов в течение 2 лет.

Что необходимо:

  1. Заниматься индивидуально (без привлечения наемного труда) и в адрес физических лиц одним или несколькими видами деятельности, связанной:
  1. Подготовить и направить в ИФНС по месту учета физического лица в качестве налогоплательщика заявление о постановке на учет гражданина, не являющего ИП и оказывающего услуги гражданам для личных, домашних и (или) подобных нужд.

Именно эти положения закона специалисты называют отправной точкой для последующих изменений в сфере регистрации и налогообложения доходов самозанятых граждан. Пока перечень видов деятельности очень небольшой, поэтому все другие лица, кто под него не подпадают, вынуждены регистрировать ИП и выбирать либо патент, либо УСН. Поскольку налоговое законодательство дает регионам право расширять перечень, конкретные виды деятельности нужно уточнять у себя в субъекте федерации. Сделать это можно в местной ИФНС.

Несмотря на наличие льготы, она носит временный характер, завершая свое действие 31 декабря 2019 года. Скорее всего, к этому моменту уже будут приняты и вступят в действие новые законодательные изменения. Пока можно с уверенностью сказать, что приравнивать самозанятых граждан к ИП не планируется, а в основу выделения этой категории лиц будет положено индивидуальное (личное) осуществление установленных законом видов деятельности (услуг и работ) в адрес физических лиц на коммерческой основе (направленное на систематическое получение прибыли). 

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Facebook

Twitter

Google+

Telegram

Vkontakte

Вопрос того, как купить патент для самозанятых граждан РФ в 2019 году, и сколько он стоит, актуален для многих россиян, которые хотят легализовать свой заработок. Учитывая изменения действующего законодательства и особое внимание Правительства РФ к вопросам правового регулирования деятельности самозанятых граждан РФ, патент для них является одним из потенциальных методов решения рассматриваемого вопроса. Однако нужен ли патент для самозанятых в 2019 году и каков список профессий для его получения – вопрос крайне неоднозначный.

Патент для самозанятых – правовое регулирование

Российское законодательство в 2019 году практически не имеет точных нормативов, согласно которым должна организовываться деятельность самозанятых граждан РФ. С 2019 года, когда Президент Российской Федерации Владимир Путин высказал потребность заняться рассмотрением вопроса обеспечения механизмов легализации самозанятых граждан, которых по различным подсчетам насчитывается около 20 млн. человек, было принято лишь несколько базовых поправок в законодательстве, которые дали возможность некоторым категориям населения вести свою деятельность легально.

К таковым нормативным актам в 2019 году относятся:

Как можно понять из юридического регулирования вопроса деятельности самозанятых граждан, патент для них в действующих в 2019 году нормативных документах, а также в принятых законах не рассматривается.

Патент для самозанятых граждан РФ – как его купить и сколько он стоит

Так как в 2019 году патент для самозанятых граждан не предусмотрен, пока что лицам, входящим в эту категорию, не следует переживать о том, как его купить и сколько он стоит. Единственное действие, которое им следует сделать, чтобы вести свою деятельность без каких-либо нарушений наличествующего законодательства – это уведомить налоговую службу о ведении деятельности в качестве самозанятого гражданина.

Однако в перспективе также предполагается введение патента для самозанятых граждан по аналогии с патентом для ИП. Получение такого патента позволит этой категории лиц рассчитывать на определенные преференции и социальные гарантии. Сейчас же правовой статус самозанятых, хоть и позволяет избежать преследования за незаконное ведение предпринимательской деятельности и неуплату налогов, все равно не наделяет таких граждан должным спектром прав. Даже индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы могут добровольно платить взносы в ФСС и рассчитывать на предоставление декретных выплат и больничных, в то время как самозанятые полностью лишены таковой возможности.

Стоимость патента для самозанятых предполагается установить в пределах не более 20 тысяч рублей в год. Однако возможность реализации патентной системы для самозанятых в 2019 году не рассматривается – действовать она начнет после принятия отдельного закона о самозанятых гражданах. Кроме этого, Минфин уже отказался от идеи патентного регулирования деятельности, так как среди предпринимателей аналогичная система не нашла слишком большого успеха. Вместо этого предполагается внедрить упрощенное налогообложение самозанятых граждан по примеру УСН – со ставкой от 3 до 6% от прибыли.

Сейчас искать в законодательстве ответы на вопрос о том, как купить патент для самозанятых граждан и сколько он стоит – бессмысленно. Однако есть ряд недобросовестных людей, которые могут предлагать подобные услуги, и чтобы не потратить деньги зря всегда лучше ознакомиться самостоятельно с законодательными нормами и убедиться, что в 2019 году купить патент для самозанятых попросту невозможно.

Патент для самозанятых граждан – способ регистрации в качестве ИП и список профессий

Дополнительную путаницу в вопросах оформления патента самозанятых граждан вносит наличие действующей сейчас патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Сама по себе патентная система была внедрена с аналогичными целями введения механизмов регулирования деятельности самозанятых лиц – для упрощения подачи отчетности, уменьшения количества бюрократических препятствий и облегчения ведения предпринимательской деятельности и регистрации.

Так же, как и с самозанятыми гражданами, патент для ИП может быть оформлен лишь на определенный список профессий и занятий. Рассматривается данный перечень положениями статьи 346.43 НК РФ, и включает в себя следующие виды деятельности:

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  49. оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. производство кожи и изделий из кожи;
  51. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  52. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
  53. производство молочной продукции;
  54. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. деятельность по письменному и устному переводу;
  59. деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Следует помнить, что ведение деятельности в качестве предпринимателя по патенту не считается самозанятостью с юридической точки зрения. Соответственно, на работающих по патенту ИП граждан распространяется большинство нормативов гражданского законодательства, регулирующих предпринимательскую деятельность. Также, патент для ИП позволяет нанимать наемных работников и выступать в качестве работодателя, в то время как все самозанятые граждане обязаны заниматься ведением хозяйственной деятельности исключительно самостоятельно.

И учитывая, что на федеральном уровне действующая система не предусматривает патентов для самозанятых граждан в 2019 году, а также серьезно ограничивает спектр возможных видов деятельности, регистрация по патенту как ИП пока что является хорошей альтернативой для тех, кто хочет вести бизнес в правовом сегменте.

Одним из направлений развития предпринимательства и способов вывода бизнеса из «тени» является введение патента для самозанятых. Его использование предполагает едва ли не самую простую из ранее присутствующих в РФ систему уплаты налогов. О том, как получить патент для самозанятых, сколько он стоит, и какие виды деятельности охватывает, идет речь в этой статье.

Определение патента, и кто такие самозанятые

Патентом является документ, который может получить гражданин, не желающий регистрироваться как ИП, но занимающийся предпринимательской деятельностью. Другими словами, этот документ выступает официальным разрешением на тот бизнес, которым человек зарабатывает себе на жизнь. При этом регистрировать ИП или юридическое лицо не нужно.

Патент касается граждан, называемых «самозанятыми». Статус этой категории лиц законодательно не установлен, но термин широко распространен. Самозанятыми называют тех граждан, которые работают самостоятельно. Например, домашние помощники, фрилансеры, строители-ремонтники, репетиторы. Читайте также статью: → “Как получить патент на розничную торговлю? Инфографика, процедура получения, заявление”

Они выступают одновременно и наемными сотрудниками, и работодателями, обеспечивающими себя каким-никаким доходом. Скорее всего, их деятельность можно назвать успешной, поскольку других источников заработка они не ищут и не обращаются в центры занятости. Получив патент, самозанятые могут продолжать трудиться, но уже официально. Это поможет им заработать трудовой стаж и накопить на пенсию. Обязательным условиям выступает то, что у них отсутствует право нанимать сотрудников.

Важно! Патент действует только на территории субъекта РФ, его выдавшего.

Патент для самозанятых: условия для получения

Претендовать на получение патента смогут не все. Для кого он доступен, а для кого нет, демонстрирует таблица:

Показатели Право на получение патента для самозанятых
Да (+) Нет (-)
1.      Безработные +
2.      Работающие по найму официально, в том числе и нерезиденты с разрешением на труд в РФ  

+

3.      ИП
4.      Вид деятельности:

–        находится в перечне доступных бизнес-направлений

–        не входит в обозначенный перечень

 

+

 

5.      Самозанятый:

–        планирует нанимать помощника;

–        будет работать один

 

+

 

Виды деятельности за патентом

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются:

Этот перечень должен значительно расшириться. Он вскоре пополнится:

Не исключено, что подать заявку на патент смогут и фрилансеры. Читайте также статью: → “Что выгоднее патентная система налогообложения или ЕНВД для ИП?”

Важно! Патентом разрешается ведение трех видов деятельности одновременно.

Как получить патент: пошаговая инструкция

Для получения патента следует пройти всего несколько шагов:

Шаги Что предполагается предпринять
Первый Подготовить заявление.

Его образец можно заполучить у сотрудника местного отделения ФНС

Второй Принести в территориальную налоговую службу:

–        заявление;

–        паспорт;

–        ИНН

Третий Внести плату за патент
Четвертый Дождаться официального ответа о регистрации

В заявлении следует указать срок предполагаемого пользования патентом: от месяца до одного года. В выданном документе он будет зафиксирован. До истечения этого периода пишется новое заявление о продлении действия патента. Если этого не сделать, то он автоматически аннулируется.

Предполагаемая стоимость патента для самозанятых

Общая базовая стоимость патента предположительно должна составлять 20 000 рублей (максимум). Из них 10 тысяч подлежит распределению между внебюджетными фондами (9 тыс. – в ПФР, 1 тыс. – в ФОМС). Половина стоимости покрывает налоговые обязательства. В городах с численностью больше миллиона плату за патент позволено рассчитывать с коэффициентом 1,5. Она может достигнуть 30 тыс. руб. Стоимость патента определяется пропорционально сроку, на который самозанятый хочет его приобрести.

Пример. Гражданин Кольцов П.А. занимается ремонтом помещений. Как правило, работает он в теплое время года, а зимой отдыхает. Если Кольцов пожелает приобрести патент на семь месяцев, то его стоимость составит:

20 000/12·7 = 11 667 руб.

В городе-миллионнике:

20000·1,5/12·7 = 17 500 руб.

Важно! Местные власти вправе применить к стоимости патента не повышающий, а понижающий коэффициент, тем самым значительно уменьшив затраты самозанятых.

Со стороны ведущих экономистов поступают предложения о том, чтобы для них ввести единый платеж, который включал бы социальные взносы и сумму «посильного» налога. При этом обязательно следует учесть фактическую способность конкретного человека его уплатить.

Например, если валовой доход налогоплательщика составляет не более 400 тыс. руб., максимальная годовая стоимость патента не должна превышать 10 тыс. руб. Читайте также статью: → “Патентная система налогообложения”

Особенности работы самозанятого с патентом

Владелец патента может совмещать официальную  работу по трудовому соглашению и свою бизнес-деятельность.

За юридическим статусом самозанятый находится в тесной близости с предпринимателем. Поэтому наличие патента разрешает:

Вводится запрет на плановые финансовые проверки. Исключение: деятельность предпринимателя может нанести ущерб жизни или здоровью.

В таблице обобщены плюсы и минусы приобретения самозанятым лицом патента:

Что самозанятым на патенте В чем выгода для
позволено недоступно государства самозанятых
Получить документ по упрощенной процедуре и по наиболее низкой цене в сравнении с остальными категориями микробизнеса Отсутствие у самозанятого статуса ИП Вывод из тени миллионов граждан, работающих нелегально Легализация своего бизнеса в достаточно льготных условиях
Не становиться на учет в фонды и не составлять отчеты Запрет на использование наемного труда Пополнение ФОМС и ПФР Оплата минимума налогов, перечень которых ограничен пенсионными и лечебными отчислениями за самого себя
Не сниматься с учета. Снятие проходит автоматически через пять дней после того, как окончится срок действия патента Заниматься только той деятельностью, которая входит в утвержденный список Снижение численности безработных, получающих пособие Близость юридического статуса к ИП
Не прекращать работать по трудовому договору Создание лучших условий для микробизнеса и стимулирование развития предпринимательства в целом

Важным условием работы за патентом является невозможность использования труда наемных работников. Трудиться может только сам владелец патента и только за видами деятельности, которые в нем указаны.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Гражданин сам должен определить, как он хочет работать в будущем: регистрировать ИП или оставаться самозанятым с патентом. Между этими видами предпринимательства много общего, но есть и отличия.

Подобные черты:

  1. В обоих случаях предприниматель покупает патент и может не появляться в течение его действия в налоговую службу.
  2. Не составляются декларации, отчеты.
  3. Уплачиваются лишь страховые взносы.
  4. Позволяется не вести бухгалтерский учет.
  5. Не применяется ККТ, когда производятся наличные денежные расчеты или используется безналичный расчет с помощью пластиковых карточек (платежных карт).
  6. Срок действия патента для обоих видов предпринимательства одинаков и составляет от одного до двенадцати месяцев.

Отличия представлены в таблице:

Показатель Патент
самозанятые ИП
Количество работников Только один владелец патента До 15 человек
Страховые взносы Только за себя За всех наемных работников
Виды деятельности Три Несколько десятков
Стоимость патента До 20 тыс. руб. Рассчитывается непосредственно в патенте в размере 6% от предполагаемого дохода

ИП применяют патент только на старте своей деятельности. Они настроены на развитие бизнеса, в который будут привлекать все больше сотрудников, и на то, чтобы разнообразить виды деятельности, дополняя их новыми. Список направлений предпринимательства ограничен, но намного шире, чем для самозанятых. Открытым остается вопрос стоимости патента. Она слишком неоднозначна.

Может оказаться, что сумма страховых взносов будет такой же, как и у ИП. Тогда разница между самозанятым лицом и предпринимателем (ИП) состоит в том, что он оплачивает стоимость патента, а ИП – 6% потенциального дохода. При выручке в 200 тыс. руб. ИП заплатит в бюджет только 12 тысяч налога.

Иначе говоря, абсолютно недоказуемо, что ИП будет выгоднее становиться самозанятым лицом и покупать патент за 20 тыс. руб. А тем, кто привык работать «в тени», расставаться с частью своих доходов вряд ли будет легко. Сделают ли они это добровольно?

Важно! Самозанятые приобретают патент с целью легализации той деятельности, которую они намерены и в дальнейшем осуществлять самостоятельно.

Возможные причины отказа в предоставлении патента. Его аннулирование

На получение патента могут подавать заявления все самозанятые. Отказ возможен в таких случаях:

Патент аннулируют когда:

  1. Доход за календарный год превышает миллион рублей.
  2. Самозанятый начал нанимать рабочих.
  3. Вид деятельности не отвечает тому, что обозначено в документе.

Самозанятый должен сам решать, будет ли он работать на патенте и дальше. Если срок действия документа закончился, заявление о продолжении не поступило, его аннулируют.

Получить патент может и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим. Аннуляция возможна в силу таких причин:

  1. Возраст до 18.
  2. Отсутствие на территории РФ больше полугода или проживание за ее пределами.
  3. Предоставление некорректных сведений.
  4. Неуплата стоимости патента.
  5. Употребление наркотиков или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний, в том числе, ВИЧ.

Нерезидент РФ вправе самостоятельно аннулировать патент. Но тогда он обязан покинуть страну.

Если человек не согласен с тем, что его патент аннулирован, он может обжаловать такое решение в суде. Прежде всего, нужно предъявить письменную просьбу о приостановлении действия аннуляции на период судебных разбирательств. Если она будет удовлетворена, следует и дальше исправно платить за патент. В этом случае его действие продлится.

Топ 5 часто задаваемых вопросов

Вопрос № 1. Чем самозанятые на патенте отличаются от ИП?

Ответ. Работают в одиночку и только в нескольких видах деятельности.

Вопрос № 2. Как долго действует патент?

Ответ. Патент можно получить круглый год. Но на все 12 месяцев его следует оформлять с января. Таким образом, патент действует в пределах календарного года.

Вопрос № 3. Будут ли начисляться алименты для самозанятых с патентом?

Ответ. Алименты нужно платить в размере 25% от дохода на каждого малыша. Когда отсутствует точная информация о заработке, алименты начисляются в том же размере от среднего заработка того региона, в котором проживает самозанятое лицо.

Вопрос № 4. Какие налоги платит самозанятый на патенте с заработанного дохода?

Ответ. Налоги с дохода не платятся. Покупка патента предполагает, что самозанятое лицо с государством «расплатилось», уплатив налоги авансом. Но страховые и пенсионные взносы вносить придется.

Вопрос № 5. Насколько просто или сложно заполучить патент?

Ответ. Самозанятое лицо должно лишь подать заявление и заплатить стоимость патента. Отсутствует необходимость в регистрации и бесконечной бумажной волоките.

Патент выступает прекрасным решением для тех граждан, которые не обращаются в центр занятости за статусом безработных, но одновременно с этим не спешат регистрировать свой бизнес.

Он также поспособствует выводу из «тени» лиц, по различным причинам прячущих свою деятельность от государственных органов.

Проблему налогообложения самозанятых в России пытаются решить уже не первый год. Само понятие распространяется на так называемых фрилансеров – людей, организовавших микробизнес и ведущих его самостоятельно. Сюда можно отнести выполнение каких-либо заказов на дому, оказание услуг вроде репетиторства и другие подобные виды деятельности. Все эти люди получают доходы, которые остаются в «тени», налоги с них не выплачиваются. Одним из способов решения этой проблемы был выбран патент для самозанятых.

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

  1. Няни, присматривающие за детьми.
  2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
  3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
  4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
  5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
  6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров. Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%. Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ. Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН. Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Важно! Предпринимателям на ПСН необходимо вести учетную книгу расходов.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Важно! В случае ведения предпринимателем деятельности в нескольких регионах сразу, требуется получение патента в каждом из них. То же самое касается патентов для самозанятых граждан в 2019 году.

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет. Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы. Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

Важно! Предоставление патента для самозанятых 2019 года пока не является решенным вопросом, однако, власти обещали продлить налоговые каникулы до 2019 года.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Важно! Если доход предпринимателя, работающего по патенту в 2019 году, превысит пороговое значение, ему придется регистрироваться в качестве ИП.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

Важно! На портале Госуслуг предоставляется скидка на оплату пошлин.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2019 года могут быть аннулированы. Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством. То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями. Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей. Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

Важно! В приложении можно настроить автоплатеж, чтобы не пропустить сроки оплаты налогов.

За нарушения в оформлении чеков или непредоставление такой документации потребителям предусмотрены штрафные санкции. В первый раз нарушителя оштрафуют на 20% расчета по данной сделке, во второй – на 100%. Однако в ФНС уже заявили, то в первый год работы новой системы взимать штрафы с самозанятых не планируется. Этот период будет, своего рода, адаптацией.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом. Огромное количество жителей страны в 2019 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы. Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.